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  • Devuelves una subvención cultural: revisa los intereses antes de cerrar


    Tu entidad devuelve el dinero de una ayuda cultural que no ha podido utilizar y archiva el justificante. ¿Puede dar por cerrado el expediente? Si se trata de una devolución voluntaria de subvención cultural sometida a la Ley General de Subvenciones y su Reglamento, todavía hay que comprobar los intereses y las demás actuaciones pendientes. El artículo 90 del Reglamento prevé que la Administración calcule los intereses hasta la devolución efectiva. Recupera la convocatoria, identifica el cauce de ingreso y conserva el cálculo o la comunicación que permita conocer qué queda por resolver.

    Identifica qué dinero devuelves y a qué expediente pertenece

    Empieza por la resolución de concesión y el ingreso recibido. Relaciona entidad beneficiaria, órgano concedente y referencia de la ayuda. Busca la referencia del expediente administrativo además del nombre comercial de la producción.

    Después explica el motivo: una actividad no ejecutada, un coste inferior al previsto o cualquier otra circunstancia real. No conviertas automáticamente esa explicación en una cantidad a devolver. Revisa qué exige la convocatoria y cómo afecta el cambio a las condiciones de financiación y justificación.

    Esta guía trata la devolución voluntaria dentro del marco estatal de la Ley General de Subvenciones y su Reglamento. Si tu ayuda tiene otro régimen o reglas específicas, hay que identificarlas antes de utilizar el mismo procedimiento. Tampoco se trata de devolver una aportación privada de un inversor.

    Busca el medio de devolución publicado en la convocatoria

    El artículo 90 del Reglamento define la devolución voluntaria como la realizada por el beneficiario sin previo requerimiento de la Administración. No significa que baste cualquier transferencia a una cuenta que aparezca en un documento antiguo.

    El mismo artículo establece que la convocatoria debe dar publicidad de los medios disponibles para efectuar la devolución. Consulta esos medios y, si necesitas una carta de pago o una referencia, solicítala al órgano indicado por el procedimiento.

    Comprueba que el documento de ingreso corresponde a la entidad y a la ayuda que estás regularizando. Conserva también la solicitud y la respuesta. Así podrás explicar una devolución que no lleve el mismo concepto abreviado que el ingreso inicial.

    Lo que prueba cada documento de una devolución
    Documento Qué permite comprobar
    Resolución y cobro de la ayuda Origen del dinero y expediente al que pertenece
    Instrucciones o documento de ingreso Medio y referencias para efectuar la devolución
    Justificante del ingreso efectuado Importe y fecha de la devolución realizada
    Cálculo o comunicación posterior Intereses y cuestiones que la Administración haya determinado

    Si no está claro qué documento debes pedir, puedes ordenar con Alexis la devolución y los documentos de tu subvención cultural. Reúne la convocatoria y la resolución, además del movimiento bancario.

    Devolver el principal no demuestra que no existan intereses

    Cuando se produce una devolución voluntaria, el artículo 90 dispone que la Administración calculará los intereses de demora conforme al artículo 38 de la Ley General de Subvenciones y hasta el momento de la devolución efectiva por el beneficiario.

    No anotes intereses cero porque hayas tomado tú la iniciativa. Tampoco elijas un tipo encontrado en una guía de otro ejercicio: el artículo 38 contiene una regla general y contempla que la Ley de Presupuestos establezca otro distinto.

    Para revisar un cálculo concreto hacen falta sus fechas, importes y reglas aplicables. Si solo tienes el justificante de devolución del principal, identifica el cálculo de intereses como cuestión pendiente en lugar de presentar una cifra cerrada sin soporte.

    Un proyecto cancelado puede dejar una comprobación abierta

    En este supuesto ilustrativo, una entidad cultural no realiza la actividad prevista y consulta el procedimiento de su ayuda para devolver los fondos recibidos.

    Obtiene las instrucciones de ingreso, realiza la devolución y guarda el justificante. Al revisar el cierre, distingue ese principal de los intereses que la Administración debe calcular según el marco aplicable.

    La entidad conserva la devolución como actuación realizada y deja identificada la comprobación de intereses. No declara terminado todo el expediente solo porque el dinero principal ya salió de su cuenta.

    El supuesto no determina una devolución total obligatoria para cualquier cancelación ni calcula intereses de un caso real. Las condiciones de la ayuda y las actuaciones efectivamente practicadas necesitan su propia revisión.

    Mantén separada la devolución de la justificación del proyecto

    Al preparar el cierre, localiza qué documentos de ejecución y justificación siguen pendientes según la convocatoria y las comunicaciones recibidas. Una devolución no permite concluir, por sí sola, que cualquier otra obligación del expediente haya desaparecido.

    Actualiza también tu previsión de financiación cultural para que no siga mostrando como disponible el dinero ya devuelto. Si hay costes incurridos o compromisos con terceros, comprueba cómo se atenderán sin atribuirles automáticamente la cobertura de la ayuda.

    La guía fiscal del autónomo sitúa otras obligaciones de la actividad. Para cerrar esta incidencia, puedes revisar con Alexis el principal devuelto y los pendientes de tu ayuda cultural.

    Fuentes oficiales

    Reglamento de la Ley General de Subvenciones: artículo 90. Ley General de Subvenciones: artículo 38.

  • MEI en nómina: separa base, año y aportación empresarial


    ¿Estás calculando el MEI de una nómina para preparar el presupuesto del próximo año y has aplicado el porcentaje al neto que recibe la persona? En este supuesto ilustrativo, una empresa revisa una nómina cuya base de contingencias comunes es de dos mil euros. Debe partir de esa base, separar la aportación empresarial de la del trabajador y mantener visible el año del cálculo. La escala legal prevé para 2027 un tipo total del 1%, repartido en 0,83% para la empresa y 0,17% para el trabajador. No es un porcentaje adicional sobre el importe que llega al banco.

    Busca la base antes de hacer la multiplicación

    La Seguridad Social explica que el tipo de cotización se aplica a la base para obtener la cuota. Por tanto, empezar por el neto de la nómina cambia el dato sobre el que estás calculando. Localiza la base correspondiente en el documento o en el cálculo laboral que estás utilizando.

    Esta guía se centra en una nómina por cuenta ajena con cotización por jubilación y en el MEI. No calcula la base real del puesto ni sustituye la revisión de sus conceptos retributivos. Si la base de la previsión no está comprobada, conserva el resultado como estimación.

    Una cifra neta aislada no permite reconstruir aquella base. Tampoco copies el dato de otra persona solo porque cobra una cantidad parecida. Para comparar el cambio de tipo entre años necesitas mantener una base identificada y señalar si se está suponiendo que permanece igual.

    Separa el tipo de este año del previsto para el siguiente

    La disposición transitoria cuadragésima tercera de la Ley General de la Seguridad Social fija para 2026 un MEI total de 0,90%, con 0,75% empresarial y 0,15% del trabajador; para 2027 fija 1%, con 0,83% y 0,17%, respectivamente.

    Reparto del MEI según la escala legal
    Año Aportación empresarial Aportación del trabajador Total
    2026 0,75% 0,15% 0,90%
    2027 0,83% 0,17% 1%

    El cuadro no contiene todos los conceptos de cotización ni calcula el coste completo del contrato. Sirve para evitar que una previsión mezcle el porcentaje de un año con la nómina de otro. No debes utilizar el tipo futuro como si ya fuera el aplicable al mes actual.

    Puedes comprobar con Alexis la base y el año del MEI en tu previsión antes de incorporar el importe al presupuesto.

    Una misma base permite ver el cambio sin mezclar otros efectos

    En el supuesto ilustrativo inicial mantenemos una base de dos mil euros en ambos años para aislar únicamente el efecto del tipo. No estamos afirmando que esa base vaya a permanecer igual en una nómina real.

    Para 2027, aplicar 0,83% a esa base da una aportación empresarial de 16,6 euros; aplicar 0,17% da 3,4 euros a cargo del trabajador. Ambas cantidades suman 20 euros por este concepto.

    Con la misma base, los tipos de 2026 darían 15 euros de empresa y 3 euros de trabajador, con un total de 18 euros. La diferencia empresarial del ejemplo es 1,6 euros y la del trabajador es 0,4 euros.

    El resultado separa el cambio de tipo del posible cambio de base: la previsión empresarial aumenta en 1,6 euros por ese concepto y para esa base, no en el total de la aportación de ambas partes.

    Si la base prevista cambia, vuelve a calcular cada escenario con su dato correspondiente. No atribuyas todo el aumento al MEI cuando también se han modificado jornada, retribución o cualquier elemento que afecte a la base.

    No sumes al coste empresarial lo que ya forma parte del bruto

    La Seguridad Social distingue la cotización propia de la empresa de la aportación del trabajador, que el empresario descuenta de su salario al abonarlo e ingresa junto a la empresarial. El ingreso a la Tesorería y el coste adicional al salario bruto no son la misma cifra.

    Si tu presupuesto ya incluye el bruto, identifica por separado la parte empresarial del MEI. No añadas otra vez la aportación del trabajador como si fuera un coste nuevo por encima de aquel bruto.

    Esta separación no calcula el neto final. Para conocer lo que recibe la persona hay que revisar el resto de conceptos y descuentos de su nómina. El ejemplo solo permite seguir una cotización concreta con una base supuesta.

    Guarda el cálculo con su base, periodo y límites

    Conserva qué base utilizaste, a qué año corresponde cada tipo y qué resultado pertenece a cada parte. Si el cálculo laboral definitivo cambia alguno de esos datos, actualiza la previsión sin presentar la anterior como una liquidación comprobada.

    Para incorporar los demás elementos tienes la guía sobre coste anual de contratar y el contexto de gestión de la actividad del autónomo. Si quieres contrastar la previsión, puedes revisar con Alexis el MEI empresarial separado del descuento del trabajador.

    Fuentes oficiales

    Ley General de la Seguridad Social: escala del MEI. Seguridad Social: base, tipo y aportaciones.

  • Un agente de IA lee facturas: revisa qué puede hacer además


    ¿Has conectado un agente de IA para leer facturas y descubres que también puede modificar proveedores o preparar pagos? Revisa sus permisos antes de seguir utilizándolo. Para extraer datos no necesita, por ese solo motivo, poder cambiar la cuenta de cobro ni enviar dinero. Define qué puede consultar, qué puede proponer y qué acciones requieren una autorización separada. Comprueba el acceso real que has concedido: una instrucción escrita para el agente no demuestra qué capacidades tiene la conexión.

    Escribe la tarea que quieres delegar en una frase comprobable

    “Leer facturas y preparar una relación para revisión” permite delimitar mejor el encargo que “gestionar proveedores”. La segunda expresión puede abarcar decisiones que no querías delegar. Identifica qué información necesita el sistema y qué resultado debe entregar a la persona encargada.

    La AEPD recomienda aplicar el principio de menor privilegio en la gestión de identidad y accesos de la IA agéntica. En esta tarea, la pregunta práctica es si cada permiso ayuda a obtener el listado o abre una actuación distinta.

    Si para producirlo necesita crear un archivo, no deduzcas que deba modificar toda la carpeta, el catálogo de proveedores o la aplicación bancaria. Examina las posibilidades reales del servicio elegido y documenta las limitaciones que sí permite establecer. No des por configurado un acceso de lectura si la conexión utilizada conserva capacidad de escritura.

    Distingue los datos que lee de las acciones que puede ejecutar

    Obtén la relación de aplicaciones conectadas y comprueba la cuenta utilizada, los permisos concedidos y su alcance. Una contraseña compartida con una persona puede otorgar más acceso del previsto para la tarea del agente.

    Qué capacidad estás concediendo realmente
    Capacidad Decisión antes de activarla
    Consultar facturas Delimitar documentos y datos necesarios para el encargo
    Proponer un registro o pago Mantenerlo pendiente y visible para quien deba comprobarlo
    Modificar datos de un proveedor Separar esta actuación de la lectura y exigir su comprobación propia
    Enviar una orden de pago Comprobar expresamente quién puede autorizarla y con qué condiciones

    Este cuadro es una propuesta de control operativo para el caso, no una afirmación de que cualquier aplicación permita esa separación. Si el producto no ofrece el límite que necesitas, decide si puede utilizarse con otro alcance antes de conectarlo a documentos o servicios reales.

    Puedes revisar con Alexis qué parte del circuito de facturas quieres delegar y qué comprobaciones deben seguir pendientes en administración.

    Una factura puede contener instrucciones que no has autorizado

    La guía de AEPD advierte del riesgo de que entradas no confiables provoquen acciones a través de herramientas con privilegios. Una indicación que aparece dentro de un documento recibido no debe confundirse con una autorización del negocio para actuar.

    En este supuesto ilustrativo, un agente extrae los datos de una factura y encuentra una nota que pide actualizar la cuenta del proveedor antes de pagar.

    La nota forma parte del documento que debe analizar, pero no acredita quién aprobó el cambio ni que la nueva cuenta pertenezca al proveedor. El resultado esperado de la lectura es señalar la petición para comprobarla.

    El agente entrega la factura con esa incidencia pendiente y no modifica la ficha ni envía un pago. La persona responsable puede contrastar la solicitud por el procedimiento habitual del negocio.

    La diferencia está en el permiso efectivo: si el sistema solo debe preparar una relación, comprueba que no pueda ejecutar aquellas actuaciones. Pedirle que “tenga cuidado” no sustituye esa comprobación.

    Prueba el límite sin utilizar dinero ni datos personales reales

    Prepara documentos ficticios claramente identificados para ensayar la lectura, la detección de una petición de cambio y la entrega de incidencias. Comprueba si el sistema intenta utilizar herramientas fuera del encargo y qué ocurre cuando encuentra una instrucción contradictoria.

    No presentes una prueba satisfactoria como garantía de que el agente no fallará. Sirve para contrastar la configuración observada y localizar permisos que sobran antes de ampliar el uso. Si cambia la conexión, la cuenta o las capacidades del producto, vuelve a comprobar el alcance.

    Conserva una salida clara cuando la conexión deja de servir

    El artículo 32 del RGPD exige medidas técnicas y organizativas adecuadas al riesgo para proteger los datos personales tratados. Cuando las facturas contienen esos datos, el diseño del acceso forma parte de una revisión más amplia; limitar permisos no resuelve por sí solo toda la protección de datos.

    Define cómo detener el uso y retirar la conexión si el alcance no coincide con lo aprobado. Antes de volver a activarla, comprueba qué información o acciones quedaron afectadas. No borres la incidencia para que el circuito parezca haber funcionado sin interrupciones.

    Para revisar los documentos del circuito, consulta la guía sobre documentos y requisitos de facturación. Para este circuito puedes ordenar con Alexis las autorizaciones entre lectura de facturas y pagos antes de ampliar la automatización.

    Fuentes oficiales

    AEPD: IA agéntica, accesos y privilegios. RGPD, artículo 32.

  • Anticipo de nómina descontado dos veces: cómo comprobar lo pagado


    ¿Se ha descontado dos veces el mismo anticipo de nómina? No lo decidas contando líneas iguales. Une el pago adelantado, los recibos y el dinero realmente abonado. Si ambos descuentos corresponden a una única cantidad ya entregada, la diferencia necesita revisarse en la liquidación, sin ocultar uno de los movimientos.

    Esta comprobación parte de un anticipo identificado. No recalcula el salario, la cotización o las retenciones y no resuelve el tratamiento de un préstamo u otra entrega distinta. Sirve para llevar a quien gestiona la nómina una diferencia que se pueda explicar.

    Relaciona cada descuento con el abono que lo originó

    El artículo 29.1 del Estatuto de los Trabajadores reconoce anticipos a cuenta del trabajo ya realizado antes del día señalado para el pago. Para revisar uno concreto, localiza cuándo se entregó, cuánto recibió la persona y a qué período se vinculó.

    Relación entre entrega y descuento del anticipo
    Elemento Dato que debes unir Pregunta que resuelve
    Entrega del anticipo Fecha, importe y justificante del abono Qué cantidad se recibió realmente antes
    Primer descuento Recibo, concepto y referencia del anticipo Qué entrega se está aplicando
    Segundo descuento sospechoso Recibo y explicación de su origen Si repite la misma entrega o corresponde a otra
    Pago posterior Movimiento ejecutado y recibo al que corresponde Cuánto dinero terminó recibiéndose

    Si el sistema conserva una autorización o petición del anticipo, relaciónala con ese pago. Una cantidad guardada como pendiente de abonar no demuestra que el trabajador la recibiera. Comprueba el resultado de la entrega, no solo su preparación.

    Separa el líquido del recibo de la transferencia realizada

    El mismo artículo dispone documentar el salario mediante la entrega al trabajador de un recibo individual y justificativo de su pago. Al comparar documentos, identifica cuál es el recibo vigente y si después hubo una corrección.

    Comprueba por separado el importe que resultó a pagar y lo que se transfirió. Puede existir una diferencia en el cálculo, en la preparación del pago o en la aplicación posterior de un ajuste. Si solo miras el ingreso del banco, no sabrás en cuál de esos puntos se originó.

    Cuando varias nóminas o conceptos tengan un nombre parecido, utiliza la referencia del anticipo. No sumes una simulación, un recibo sustituido y el definitivo como si todos hubieran generado pagos distintos.

    Un solo anticipo y dos descuentos: supuesto ilustrativo

    En este supuesto ilustrativo, el líquido revisado antes de descontar anticipos es de mil cuatrocientos euros y solo se han adelantado doscientos cincuenta. Se comprueba que no existen otras entregas o ajustes. Al preparar la nómina se repite el descuento de ese mismo anticipo: se restan quinientos y se transfieren novecientos.

    El razonamiento consiste en sumar lo que recibió la persona: el anticipo de doscientos cincuenta más la transferencia de novecientos da mil ciento cincuenta. Comparar ese total con los mil cuatrocientos permite localizar la diferencia.

    El resultado es una diferencia de doscientos cincuenta respecto al líquido de referencia, que coincide con el anticipo aplicado una vez de más en este supuesto. Si se hubiera aplicado una sola vez, la transferencia final sería de mil ciento cincuenta, además del anticipo ya pagado.

    Las cantidades son hipótesis del ejemplo, no un salario recomendado ni un cálculo fiscal. En un caso real, primero deben comprobarse el líquido, las entregas y cualquier ajuste. Puedes reconstruir con Alexis el anticipo y los descuentos que aparecen en tus recibos.

    Dos conceptos iguales pueden pertenecer a anticipos distintos

    Antes de borrar una línea, comprueba si hubo otra entrega. Dos pagos de igual importe pueden tener fechas y referencias diferentes. También puede existir un ajuste cuya explicación no se entienda en el concepto abreviado del programa.

    Pide el desglose a quien preparó el recibo y compara su respuesta con los justificantes. Si un descuento no tiene una entrega identificada, deja esa pregunta concreta abierta. La coincidencia de nombre o importe es un motivo para revisar, no una respuesta automática.

    Revisa la liquidación antes de cerrar la diferencia

    Cuando se haya explicado el origen, lleva el resultado a quien calcula la nómina para revisar el recibo y el pago que corresponda. Conserva la versión anterior y la corregida, si se emite. Una transferencia aislada sin relación con la liquidación puede dejar otra diferencia sin explicar.

    Comprueba después cuánto se ha entregado en total y a qué documentos se aplica. La guía de documentación de la actividad cuando tienes personal aporta el contexto del empleador.

    Para esta incidencia puedes revisar con Alexis qué importe se ha pagado y qué diferencia necesita corregirse en la nómina, con los justificantes de cada entrega y descuento.

    Fuentes oficiales

    Estatuto de los Trabajadores, artículo 29: liquidación, pago, anticipos y recibo salarial.

  • Pedido grande: calcula el dinero que necesitas antes de cobrar


    Aceptar una venta grande porque la suma final sale positiva puede dejar un pago sin cubrir por el camino. ¿Cuánto dinero necesitas antes de cobrar ese pedido? Ordena sus salidas y entradas por fecha y busca el saldo más bajo. Ese punto muestra el desfase que tienes que resolver antes de comprometerte.

    La comprobación necesita las condiciones reales: cuándo paga el cliente, qué compras o servicios debes pagar primero y qué fondos puedes dedicar a esa operación. No basta con restar el coste total del importe de la venta.

    Ordena primero lo que pagarás y cuándo lo cobrarás

    El principio de devengo del Plan General de Contabilidad separa el registro de ingresos y gastos de la fecha de su cobro o pago. Para preparar la caja del pedido, necesitas precisamente esas fechas de dinero: un ingreso previsto en la contabilidad no es un abono recibido.

    Reúne oferta aceptada, condiciones del cliente y compromisos con proveedores. Si el cobro depende de una entrega o una aceptación, sitúa también ese hito en la previsión. Una fecha elegida para cuadrar la hoja no sustituye la condición acordada.

    Incluye los desembolsos que exige ejecutar la venta, no solo la compra principal. Distingue qué está confirmado y qué es una estimación. Así puedes revisar la operación sin presentar como cerrado un gasto que todavía no has presupuestado.

    Un pedido con saldo final positivo puede empezar en negativo

    En este supuesto ilustrativo, un negocio dispone de cuatro mil euros para ejecutar un pedido y prevé cobrar nueve mil al final. Antes tiene tres pagos: materiales por tres mil, trabajo externo por dos mil y entrega por mil. Son importes elegidos para explicar el método, no precios de mercado ni una operación de un cliente real.

    Secuencia del supuesto, importes en euros
    Momento Movimiento Saldo tras el movimiento
    Fondos disponibles para este pedido 4.000 iniciales 4.000
    Compra de materiales −3.000 1.000
    Pago del trabajo externo −2.000 −1.000
    Pago de la entrega −1.000 −2.000
    Cobro del cliente +9.000 7.000

    El razonamiento es seguir la secuencia: el dinero del cliente llega cuando los tres pagos ya han consumido más de los cuatro mil disponibles. Los pagos suman seis mil y el cobro previsto los supera en tres mil, pero esa diferencia final no financia el pago anterior.

    El resultado es un desfase de dos mil antes del cobro, aunque al final la suma de estos movimientos dejaría siete mil de saldo. El cálculo aísla el pedido: para decidir de verdad debes incorporar los demás pagos, tributos y costes que correspondan. No obtiene un beneficio contable ni una deuda fiscal, y un saldo negativo en la tabla no autoriza a disponer de un descubierto.

    El dato útil es el saldo más bajo antes de cobrar

    Identifica cuánto falta y en qué momento. En el ejemplo, el primer problema aparece al pagar el trabajo externo y aumenta con la entrega. Esperar al día en que cobra el cliente no resuelve esas fechas anteriores.

    Comprueba además que los fondos iniciales no estén ya destinados a nóminas, alquileres u otros pedidos. Si varias operaciones comparten el mismo dinero disponible, calcula también su efecto conjunto. La ficha de una venta no puede prometerse todo el saldo que otra ya necesita.

    Puedes calcular con Alexis el desfase de este pedido antes de aceptar sus condiciones, partiendo de movimientos y fechas, no de una cifra general de facturación.

    Cambia una condición y recalcula el pedido

    Prepara alternativas concretas para negociar: un anticipo del cliente, una entrega dividida o un calendario diferente acordado con el proveedor. Mueve solo la condición propuesta y vuelve a seguir el saldo. Así puedes explicar qué cambio resuelve el momento en que falta dinero.

    Una alternativa no está conseguida por aparecer en la hoja. Conserva la aceptación de quien deba acordarla y actualiza las condiciones. Si el cambio añade un coste, inclúyelo también: una mejora de fecha puede cambiar la diferencia económica de la operación.

    La financiación pendiente todavía no paga al proveedor

    El Banco de España explica que, en el anticipo de facturas, el contrato puede fijar un límite y los clientes admitidos, y que la entidad analiza la solvencia de los deudores antes de anticipar el importe.

    Si contemplas esa vía, comprueba importe utilizable, coste, condiciones y disponibilidad para el pago que necesitas cubrir. Una consulta a la entidad no confirma que el anticipo esté concedido. Tampoco el déficit del ejemplo determina por sí solo qué financiación sería adecuada para tu negocio.

    La comparación sobre gestión y dinero del negocio al operar como autónomo o SL aporta el marco general. Para esta venta puedes revisar con Alexis los pagos que tu pedido exige antes del cobro y decidir con las condiciones comprobadas.

    Fuentes oficiales

  • Torres Quevedo: separa el coste de contratar del presupuesto de I+D


    ¿El presupuesto de tu proyecto de I+D incluye equipo, ensayos y la contratación de una persona doctora? No utilices el total como si fuera el coste de contratación de Torres Quevedo. La AEI define ese coste como retribución bruta más cuota empresarial de Seguridad Social y destina la ayuda a cofinanciar ambos conceptos. Separa esa contratación del resto del proyecto antes de estimar cuánto dinero propio necesitarás. Presentar una candidatura tampoco confirma qué importe recibirá la entidad ni permite contar toda la nómina como financiada.

    Empieza por el contrato que necesitas para la actividad investigadora

    Identifica la persona propuesta, el trabajo que desarrollaría y las condiciones de contratación que estás estudiando. El extracto de PTQ 2026 vincula la ayuda a proyectos de investigación industrial, desarrollo experimental o estudios de viabilidad para los que sea necesaria la incorporación de personal doctor.

    La revisión del coste no sustituye los requisitos de la entidad, de la candidatura o del proyecto. Si todavía falta determinar si la persona debe llegar con el doctorado o realizar una tesis, la guía de elección entre Torres Quevedo y Doctorados Industriales resuelve ese primer filtro.

    Cuando ya estás estudiando PTQ, prepara el coste de la incorporación de forma separada. Una cifra global de proyecto no permite reconocer qué parte corresponde al empleo que la ayuda pretende cofinanciar.

    Construye el coste de contratación sin añadir los descuentos otra vez

    La ficha oficial de la AEI define el coste de contratación como la suma de la retribución bruta y la cuota empresarial de la Seguridad Social. Solicita el cálculo con las condiciones reales del contrato previsto, sin reemplazarlo por un porcentaje universal.

    Importes que conviene mantener separados al preparar PTQ
    Concepto Cómo utilizarlo en la previsión
    Retribución bruta Identificar la remuneración correspondiente a la contratación estudiada
    Cuota empresarial de Seguridad Social Calcularla con las condiciones reales y añadirla al bruto
    Otros gastos del proyecto Conservarlos en su presupuesto, sin convertirlos en salario o cotización
    Ayuda todavía no concedida Mantenerla como financiación solicitada o prevista, no confirmada

    Si utilizas una nómina como referencia, no sumes sus descuentos del trabajador como otro coste por encima del bruto. El presupuesto debe mostrar qué cifra corresponde al contrato y cuál representa otros recursos del proyecto.

    Puedes contrastar con Alexis el coste de contratación que preparas para PTQ antes de incorporarlo a la solicitud o a la previsión de tesorería.

    El equipo del laboratorio sigue necesitando su propia financiación

    En este supuesto ilustrativo, una empresa prepara un proyecto con la contratación de una persona doctora, la compra de un equipo y la realización de pruebas externas.

    El equipo separa el bruto y la cuota empresarial del contrato de las otras partidas. No cambia el nombre de la compra o del ensayo para incorporarlos a una cifra titulada “coste de contratación”.

    La previsión conserva el proyecto completo y una relación específica del empleo que se propone cofinanciar. Así permite estudiar qué recursos siguen pendientes sin presentar toda la actividad como cubierta por PTQ.

    El caso no asigna un porcentaje de ayuda ni presupone que los otros gastos reciban financiación por otra vía. Si se estudia otro apoyo para el proyecto, sus condiciones y compatibilidad necesitan revisión propia antes de sumarlo al presupuesto.

    Distribuye el coste por anualidades sin garantizar la ayuda futura

    La AEI señala que las ayudas tienen una duración de tres años y cofinancian salario y cuota empresarial en cada anualidad considerada independientemente. Prepara una previsión que permita distinguir el coste de cada tramo y sus condiciones.

    La ficha también indica que las cuantías de la segunda y tercera anualidad serán iguales a la primera si se mantienen las condiciones que determinaron esa cantidad, sin poder ser superiores a ella. No sustituyas esa regla por la suposición de que cualquier aumento de coste elevará la ayuda en el mismo importe.

    Si cambia la contratación o el trabajo previsto, identifica el cambio y comprueba su tratamiento en el expediente. Un presupuesto inicial sirve para preparar la decisión; no acredita que la ejecución posterior coincida con él.

    Relaciona la previsión con la caja que sostendrá la incorporación

    El calendario de nóminas y cotizaciones necesita dinero disponible para atender los pagos. La expectativa de una ayuda no demuestra cuándo habrá fondos utilizables. Comprueba las condiciones del expediente y conserva la incertidumbre en la tesorería.

    Esta guía no calcula una deducción de I+D ni una bonificación de personal investigador. Tampoco convierte una ayuda de contratación en financiación de una compra de activos. Cada instrumento necesita sus hechos y requisitos propios.

    La guía fiscal del autónomo aporta contexto para organizar la actividad. Si el presupuesto mezcla partidas, puedes revisar con Alexis la contratación doctoral y los recursos que siguen sin financiar antes de contar con la ayuda.

    Fuentes oficiales

    AEI: coste de contratación y características de PTQ 2026. BOE: extracto de la convocatoria Torres Quevedo 2026.

  • Tu cliente te recomienda: qué acordar antes de publicar su testimonio


    Un cliente te escribe para agradecer el trabajo y piensas poner una frase en tu web con su nombre. Es un supuesto ilustrativo. ¿Cómo documentas el consentimiento para publicar ese testimonio? Muéstrale el texto, la identificación y el lugar donde aparecerá, recoge una respuesta específica y guarda el permiso junto a la versión publicada.

    Esta guía parte de una recomendación real de un cliente adulto y de un uso que vas a apoyar en su consentimiento. No autoriza testimonios inventados ni decide otras bases jurídicas, imágenes de terceros o contenidos sobre personas menores de edad.

    Concreta el testimonio antes de pedir el permiso

    El artículo 6 de la Ley Orgánica de Protección de Datos define el consentimiento como libre, específico, informado e inequívoco, mediante una declaración o una clara acción afirmativa. Un «puedes usarlo» resulta difícil de interpretar si todavía no se ha explicado qué se publicará y dónde.

    Prepara el fragmento exacto y la identificación propuesta: nombre, cargo u otro dato que realmente quieras mostrar. No añadas información del servicio contratado que no sea necesaria para entender la recomendación. Si también quieres una fotografía, sepárala en la revisión del material y su permiso.

    Define los canales previstos. La página de testimonios, una publicación en una red social y un anuncio son usos que el cliente necesita conocer si los planteas. No presentes una petición para tu web y después des por incluido cualquier nuevo canal sin contrastar el alcance acordado.

    Aceptar la política de privacidad es otra comprobación

    La AEPD distingue el consentimiento para un tratamiento concreto de la información general sobre protección de datos. Haber informado al cliente sobre cómo gestionas sus datos no responde por sí solo a qué testimonio puedes publicar con su consentimiento.

    La ficha recomienda diferenciar esa petición del resto de asuntos de una cláusula informativa. Para tu expediente, evita quedarte únicamente con una casilla genérica de aceptación de privacidad como explicación del uso promocional que ahora propones.

    Haz una solicitud clara y comprensible, vinculada al material concreto. El cliente debe poder decidir sobre esa publicación sin que confundas su respuesta con la confirmación de haber recibido un servicio o de haber leído una política.

    Conserva la respuesta junto a lo que has publicado

    Cuando el tratamiento se basa en consentimiento, el artículo 7 del RGPD exige poder demostrar que la persona lo prestó. Guarda la solicitud con el material mostrado y la respuesta, de modo que puedan relacionarse después con la publicación.

    Si recortas el testimonio, revisa que el fragmento no cambie el sentido de lo que el cliente aprobó. No añadas una cifra de ahorro, un resultado o una afirmación que no figuraban en su texto. Una corrección de estilo no debe convertir una opinión en una promesa comercial distinta.

    Puedes ordenar con Alexis el texto y el permiso del testimonio que quieres publicar. Describe el caso sin adjuntar datos privados del cliente al primer mensaje.

    Un mensaje agradecido y una publicación identificada

    En este supuesto ilustrativo, un profesional recibe un correo de agradecimiento y quiere convertir una parte en una recomendación identificada en su web. El mensaje también contiene información privada sobre el trabajo que no pretende publicar.

    El profesional prepara una propuesta con el fragmento, el nombre que mostrará y la página prevista; pide la confirmación del cliente y conserva su respuesta junto al material. La petición no incluye automáticamente el resto del correo.

    Así conserva una publicación que puede relacionarse con el permiso y la versión acordados, sin atribuir al agradecimiento privado una autorización que no se había concretado. Si no hay respuesta, el profesional no da por obtenido el consentimiento.

    Qué debe poder reconstruirse después

    Expediente de trabajo de un testimonio consentido
    Elemento Qué debes poder localizar
    Texto y datos identificativos La versión mostrada y la finalmente publicada
    Permiso Solicitud concreta y respuesta vinculadas al material
    Canales Dónde se propuso y dónde se publicó
    Retirada Medio de contacto y seguimiento del uso consentido

    No conviertas ese archivo interno en otra publicación de datos. Su utilidad es permitir comprobar el permiso y atender una petición posterior, con acceso limitado a quienes lo necesiten para esa gestión.

    Prepara también cómo retirar el consentimiento

    El RGPD reconoce que el consentimiento puede retirarse en cualquier momento y que debe ser tan fácil retirarlo como darlo. Antes de publicar, deja claro cómo contactar contigo y quién localizará los lugares donde se utilizó el testimonio.

    Si llega una retirada, identifica ese uso y atiende la petición conforme a sus circunstancias. No prometas eliminar indiscriminadamente documentos conservados por otras finalidades sin revisarlas. Puedes revisar con Alexis el expediente del testimonio antes de incorporarlo a tu web, dentro de la organización del negocio como autónomo o sociedad.

    Fuentes oficiales

  • Envases devueltos: cuándo descontarlos en la siguiente factura


    Imagina este supuesto ilustrativo: al entregar otro pedido, tu cliente devuelve los envases que le facturaste antes. ¿Puedes descontar los envases devueltos en esa factura? Sí, si se cumplen las condiciones de esa vía: devolución con ocasión del nuevo suministro, mismo destinatario, factura por la entrega anterior y mismo tipo de IVA en todas las operaciones.

    No es un descuento comercial que puedas aplicar a cualquier compra futura. Conviene comprobar esas condiciones antes de elegir entre reflejar la devolución en el nuevo suministro o tramitar la rectificación por otra vía. Incluso un saldo negativo puede encajar: lo decisivo no es que la factura termine a cobrar.

    El descuento necesita un nuevo suministro

    La AEAT incluye la devolución de envases y embalajes entre las circunstancias que dan lugar a modificar la base imponible del IVA. Aquí la pregunta es cómo documentar esa devolución cuando coincide con otra entrega al cliente.

    El artículo 15.2 del Reglamento de facturación permite restar los envases y embalajes devueltos del importe de un suministro posterior cuando la devolución se realiza con ocasión de ese suministro y se había emitido factura por la entrega anterior.

    Por eso, empieza por situar la devolución. ¿El cliente entrega los envases al recibir otra mercancía o únicamente anuncia que los devolverá? Una previsión por teléfono no te permite tratar como realizada una devolución que todavía no ha ocurrido.

    Localiza también la factura de la entrega anterior. La regla contempla unos envases que se facturaron, no cualquier caja que aparezca en el almacén. Si el cliente devuelve materiales de procedencia dudosa o cantidades que no reconoces, aclara esa diferencia antes de descontarlos.

    El destinatario y el tipo de IVA tienen que coincidir

    La norma exige el mismo destinatario y el mismo tipo impositivo en todas las operaciones para utilizar esta forma de rectificación. Revisa quién figura en cada factura: pertenecer al mismo grupo comercial o tener el mismo contacto de compras no convierte a dos sociedades en un solo destinatario.

    Comprobaciones para descontar la devolución en el nuevo suministro
    Condición Qué contrastar Si no coincide
    Hay un suministro posterior La devolución ocurre con ocasión de esa entrega No apliques esta vía por una compra futura todavía incierta
    La entrega anterior se facturó Factura y envases que ahora vuelven Aclara el origen antes de descontar
    El destinatario es el mismo Identidad de la persona o entidad de ambas operaciones No compenses entre destinatarios distintos con esta regla
    El tipo impositivo es el mismo Tipo aplicable a todas las operaciones afectadas Revisa el tratamiento fuera de esta excepción

    Si la devolución mezcla envases o mercancías con tratamientos distintos, no los agrupes bajo una sola etiqueta para que la tabla parezca cumplida. Primero hay que identificar las operaciones afectadas. Una diferencia sin aclarar no equivale a confirmar que el tipo coincide.

    El saldo puede quedar a favor del cliente

    En este supuesto ilustrativo, el cliente devuelve envases cuyo importe supera el del nuevo suministro. Ambas operaciones son para el mismo destinatario, tienen el mismo tipo de IVA y los envases proceden de una entrega facturada. La devolución se realiza al entregar el nuevo pedido.

    El razonamiento no consiste en limitar el descuento a lo que cuesta el pedido nuevo: primero se comprueba que la devolución cumple todas las condiciones de la regla. El propio artículo 15.2 permite esta rectificación aunque el resultado de la factura posterior sea positivo o negativo.

    El resultado puede ser una factura con saldo negativo que refleja ambas operaciones, sin inventar una compra adicional ni dejar parte de los envases fuera del documento. Cómo se pague o compense ese saldo es una cuestión posterior que debe quedar clara entre las partes; el signo de la factura no demuestra que ya se haya reembolsado.

    Haz visible qué envases han vuelto

    Para que la factura se entienda, describe por separado el nuevo suministro y los envases descontados. Como control práctico, relaciona esa anotación con la factura de origen y el albarán de devolución. Así puedes explicar el importe sin depender de que alguien recuerde la conversación con el repartidor.

    Comprueba cantidades aceptadas, valor aplicado y correspondencia con la entrega anterior. Si hay envases dañados o una discusión sobre cuántos se han recibido, resuelve esa diferencia con los documentos del negocio. Esta regla de facturación no decide por sí sola una controversia comercial.

    Puedes revisar con Alexis si esta devolución de envases encaja en la factura del nuevo suministro, con los documentos de ambas entregas delante.

    Si falta una condición, revisa la vía rectificativa

    Que no puedas utilizar esta excepción no hace desaparecer la devolución. Revisa el tratamiento que corresponda según sus circunstancias. Para la factura rectificativa, el artículo 15.4 establece como regla la emisión de una nueva factura con los datos identificativos de la rectificada.

    Antes de emitirla, comprueba si ya se expidió un abono por esos mismos envases. Descontarlos otra vez en el siguiente suministro duplicaría su efecto en el control del cliente. Conserva los documentos anteriores y corrige la secuencia real, sin borrar la entrega que originó la devolución.

    La diferencia entre IVA repercutido y soportado ayuda a situar el registro del negocio. Si la duda está en estos envases, puedes consultar con Alexis cómo reflejar los envases devueltos sin duplicar el abono.

    Fuentes oficiales

    Reglamento de facturación, artículo 15: condiciones de la devolución en un suministro posterior y factura rectificativa.

    AEAT: causas de rectificación y requisitos de las facturas rectificativas.

  • Renta de una persona fallecida: cómo obtener la referencia


    ¿Necesitas preparar la Renta de una persona fallecida y no sabes cómo obtener su referencia? No intentes entrar con su Cl@ve o su certificado. La AEAT contempla la obtención de referencia por los herederos y explica qué hacer cuando falta el dato de la declaración anterior.

    El primer trabajo es preparar el acceso: identificar el ejercicio, localizar el dato que pide el servicio y acreditar la condición de heredero cuando corresponda. Eso es distinto de decidir si existe obligación de declarar, calcular la Renta o solicitar el cobro de una devolución.

    No uses las credenciales de la persona fallecida

    La AEAT indica que el certificado electrónico y la Cl@ve PIN de la persona fallecida quedan inhabilitados con el fallecimiento. Tener su móvil, conocer un código antiguo o encontrar un certificado en el ordenador no convierte esos medios en la vía adecuada para continuar.

    Separa los datos del causante de la identificación de quien gestiona. Anota a nombre de quién está el expediente y quién va a pedir ayuda. No compartas contraseñas para que otra persona pruebe combinaciones: el problema no se resuelve tratando el acceso del fallecido como un acceso propio.

    Busca primero la declaración anterior

    Comprueba qué ejercicio y qué dato de contraste solicita el servicio de referencia. No uses una casilla recordada de otra campaña ni el resultado a pagar o devolver como sustituto. Si conservas una copia de la declaración, verifica a quién pertenece y el año que aparece en ella.

    Si el fallecido presentó la declaración anterior y falta el dato de contraste, los herederos pueden solicitar en las oficinas de la AEAT el importe de la casilla que corresponda. Para acreditar la condición de heredero, la ficha menciona testamento, escritura de adjudicación u otro documento que la justifique fehacientemente, junto a copia del NIF o NIE del heredero.

    Si falta la referencia, identifica qué vía corresponde

    La ficha oficial señala que, si no presentó la declaración anterior, se solicitará el IBAN de una cuenta bancaria de titularidad del fallecido. No introduzcas una cuenta del heredero por ser la que esperas utilizar para otras gestiones.

    Ordenar la dificultad antes de pedir ayuda
    Situación Vía que debes comprobar
    Existe declaración anterior, pero no tienes el dato Solicitud en oficina y acreditación del heredero
    No presentó la declaración anterior Dato bancario de titularidad del fallecido solicitado por el servicio
    No consigues la referencia por esas vías Apoderamiento de sucesores indicado por la AEAT

    Cuando no se obtiene la referencia por las vías anteriores, la ficha de identificación remite al apoderamiento de sucesores. Esa remisión no permite dar por inscrita una sucesión: habrá que seguir su procedimiento y comprobar la documentación del caso.

    Prepara la cita a nombre de quien corresponde

    La cita para la ayuda presencial o telefónica de Renta se concierta a nombre de la persona fallecida. Esto no elimina la identificación de quien acude o llama. Son dos datos con funciones distintas.

    Para la ayuda telefónica, la AEAT pide identificar al heredero y disponer previamente de la referencia de la persona fallecida. En la atención presencial, la ficha exige acreditar la condición de heredero y llevar la documentación necesaria para confeccionar la Renta.

    Consulta la disponibilidad y los canales del ejercicio que corresponda antes de concertar la atención. Esta guía no anuncia una campaña abierta ni amplía plazos de presentación. Puedes comentar con Alexis qué dato de acceso falta para preparar la Renta del fallecido, sin adjuntar claves en el primer mensaje.

    Un problema de acceso no es un problema de cálculo

    En este supuesto ilustrativo, una hija encuentra la carpeta de Renta de su padre fallecido, pero no la declaración del ejercicio que le pide el servicio. Tiene su teléfono antiguo y duda si intentar recuperar su Cl@ve.

    El razonamiento consiste en identificar primero qué dato falta y la documentación con la que acreditará su condición de heredera, en vez de probar las credenciales del padre. Después podrá preparar la vía de atención que corresponda al problema localizado.

    El resultado es una gestión de acceso preparada con una incidencia concreta; todavía no permite afirmar que la declaración esté confeccionada, presentada o a devolver. El ejemplo tampoco resuelve una discrepancia entre herederos ni determina derechos sucesorios.

    Lleva la incidencia descrita, no las contraseñas

    Prepara un resumen con el ejercicio, el paso en el que te detienes y el mensaje exacto de la pantalla. Explica si falta una declaración o un dato bancario, sin publicar esos documentos. Así puedes solicitar la ayuda adecuada sin mezclar la identificación con el cálculo del impuesto.

    La guía de trámites por internet de Taxea distingue los distintos momentos de una gestión. Si necesitas acompañamiento, puedes preparar con Alexis la documentación de acceso antes de abordar la declaración del fallecido.

    Fuentes oficiales

  • Olvidó fichar al salir: cómo documentar la incidencia de jornada


    ¿Un empleado olvidó fichar al salir? Rellenar la casilla con la hora del contrato no aclara lo ocurrido. Pide su explicación, contrástala con la información disponible y deja constancia de la corrección o de la discrepancia pendiente. Una fila completa sigue siendo incorrecta si la salida se ha añadido por intuición.

    La forma concreta de corregirlo debe encajar con el sistema de registro organizado en tu empresa. Esta guía propone cómo preparar la incidencia para revisarla; no sustituye el convenio ni decide si existe un exceso de jornada que pagar o compensar.

    Una casilla vacía no dice a qué hora terminó

    Una salida en blanco puede deberse a un olvido, un error al usar la aplicación o una incidencia técnica. Antes de escoger una explicación, pregunta qué pasó ese día. Tampoco concluyas que la persona no trabajó porque falta una marca en el registro.

    El artículo 34.9 del Estatuto de los Trabajadores exige que el registro diario incluya el horario concreto de inicio y finalización de cada persona trabajadora. Un cuadrante sirve para conocer la previsión, pero no confirma por sí solo que se cumpliera exactamente.

    Revisa lo que conservó el sistema antes de editar: entrada, salida ausente, aviso o solicitud de corrección. Así puedes distinguir el dato que faltaba de lo que se ha añadido después. Si el proveedor de la herramienta ofrece un circuito de incidencias, comprueba qué información permite conservar.

    Pide una explicación que se pueda contrastar

    La persona que comunica el olvido debería poder identificar el día, la salida que recuerda y por qué pide corregirla. Una petición como «añade la salida del cuadrante» no describe ese trabajo concreto. Si no recuerda la hora con suficiente precisión, deja visible esa limitación.

    Contrasta la explicación con los datos disponibles y pertinentes: por ejemplo, un parte de cierre o la confirmación de quien organizó la tarea. Un correo enviado no demuestra por sí solo toda una jornada. Tampoco hace falta convertir una incidencia administrativa en una recopilación indiscriminada de datos personales.

    Ese mismo apartado prevé organizar y documentar el registro mediante negociación colectiva o acuerdo de empresa o, en su defecto, decisión empresarial previa consulta con los representantes legales de los trabajadores. Utiliza el procedimiento que corresponda; no improvises uno distinto cada vez que aparece un olvido.

    Deja una nota que permita seguir la corrección

    Una nota breve puede explicar la incidencia mucho mejor que sustituir una celda sin comentario. Como propuesta de control interno, reúne estos elementos junto al registro afectado:

    Datos útiles para revisar una salida olvidada
    Elemento Qué dejar escrito Qué permite entender
    Registro original Día y dato ausente o incorrecto Qué había antes de corregir
    Propuesta del trabajador Hora indicada y explicación del olvido Qué se solicita cambiar
    Contraste Dato revisado y persona consultada Qué respalda la respuesta
    Resultado Corrección confirmada o diferencia pendiente, con fecha Qué se ha resuelto y qué sigue abierto

    Adapta esta nota al procedimiento de tu empresa. Quien recupere el período debe poder entender por qué se modificó una salida. Guarda también la petición original cuando forme parte del procedimiento.

    Puedes preparar con Alexis la incidencia de fichaje y las comprobaciones que faltan, con el registro y la explicación del trabajador.

    El horario previsto y la salida recordada no coinciden

    En este supuesto ilustrativo, el cuadrante terminaba a media tarde y el trabajador dice que se quedó cerrando una entrega. No consta el fichaje de salida. La persona que revisa el registro propone completar la fila con el final del turno previsto.

    El razonamiento parte de esa diferencia: el cuadrante explica lo previsto; la explicación describe un cierre posterior que necesita contraste. Rellenar con el turno borraría la pregunta antes de resolverla. Aceptar cualquier hora propuesta sin comprobarla tampoco la resuelve.

    El resultado es una incidencia con una hora confirmada o una discrepancia todavía abierta, en lugar de una salida inventada para que el registro quede completo. La calificación de ese tiempo y sus consecuencias laborales requieren revisar la jornada y las reglas aplicables; no salen automáticamente de editar la casilla.

    Comprueba también qué resumen había salido

    Si el registro ya se utilizó para preparar un resumen, localiza esa versión. Comunica la incidencia a quien gestione las horas para que sepa qué dato cambió y cuál sigue discutido. Evita que el registro corregido y el resumen anterior circulen como si fueran el mismo resultado.

    La empresa debe conservar estos registros durante cuatro años y mantenerlos a disposición de las personas trabajadoras, sus representantes legales y la Inspección de Trabajo y Seguridad Social. Revisa que puedas recuperar el período y explicar sus incidencias, sin depender de un mensaje perdido.

    Para el contexto del negocio tienes la guía sobre gestión de la cuota y documentación cuando tienes personal. Si necesitas ordenar esta diferencia, puedes revisar con Alexis cómo cerrar esa salida sin alterar el registro por intuición.

    Fuentes oficiales

    Estatuto de los Trabajadores: artículo 34.9, registro diario, organización y conservación.