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Etiqueta: alta autonomo canarias

  • Alta de autónomo en Canarias: Guía fiscal y trámites del REF

    Darse de alta como autónomo en Canarias sigue el mismo procedimiento general que en el resto de España, pero con particularidades fiscales importantes derivadas del IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) y las bonificaciones específicas del archipiélago. En esta guía te explicamos paso a paso cómo darte de alta, qué diferencias hay con la península y cómo aprovechar las ventajas fiscales de Canarias para tu negocio.

    Particularidades fiscales de Canarias

    Canarias tiene un régimen económico-fiscal especial (REF) que incluye:

    1. IGIC en lugar de IVA

    • Tipo general: 7% (vs 21% IVA peninsular)
    • Tipos reducidos: 0%, 3%, 9.5% según producto/servicio
    • Obligatorio para autónomos que facturen en Canarias

    2. AIEM (Arbitrio sobre Importaciones)

    • Impuesto específico para productos importados
    • Afecta principalmente a actividades comerciales

    3. Bonificaciones en Seguridad Social

    • Cuotas reducidas por pluriempleo
    • Ayudas específicas para emprendedores canarios

    Paso 1: Alta en Hacienda (modelo 036/037)

    El alta en Hacienda en Canarias se hace igual que en el resto de España, pero con matices:

    En el modelo 036/037 debes marcar:

    • Régimen del IGIC (no IVA)
    • Tu domicilio fiscal en Canarias
    • Epígrafe del IAE correspondiente

    Diferencias clave:

    • En lugar de «IVA» marcarás «IGIC»
    • Los tipos impositivos serán los canarios (7% general)
    • Si vendes a península, aplicarás IVA (no IGIC)

    Oficinas de Hacienda en Canarias:

    • Tenerife: Santa Cruz de Tenerife, La Laguna, Arona
    • Gran Canaria: Las Palmas, Telde
    • Otras islas: Arrecife (Lanzarote), Puerto del Rosario (Fuerteventura), Santa Cruz (La Palma), San Sebastián (Gomera), Valverde (Hierro)

    Paso 2: Entender el IGIC

    ¿Qué es el IGIC?

    El Impuesto General Indirecto Canario es el equivalente al IVA pero con tipos más bajos.

    Tipos de IGIC 2026:

    • 0%: Exportaciones, servicios educativos, asistencia sanitaria
    • 3%: Productos básicos (pan, leche, medicamentos, libros)
    • 7%: Tipo general (la mayoría de servicios y productos)
    • 9.5%: Tabacos, combustibles, vehículos de lujo

    ¿Cuándo aplicar IGIC?

    • Ventas dentro de Canarias → IGIC
    • Ventas a península/Baleares → IVA
    • Ventas a UE (con ROI) → IVA intracomunitario
    • Ventas fuera UE → Exportación (0%)

    Ejemplo práctico: Si eres diseñador gráfico en Tenerife y trabajas para un cliente en Madrid, facturas con IVA (21%). Si tu cliente está en Las Palmas, facturas con IGIC (7%).

    Paso 3: Alta en Seguridad Social (RETA)

    El alta en la Seguridad Social es idéntica al resto de España:

    Opciones:

    1. Online: Sede Electrónica de la Seguridad Social (con certificado digital)
    2. Presencial: TGSS de tu isla con cita previa
    3. Teléfono: 900 20 90 90 (primer alta)

    Direcciones TGSS en Canarias:

    • Tenerife: Av. Tres de Mayo, 26 (Santa Cruz)
    • Gran Canaria: C/ León y Castillo, 195 (Las Palmas)
    • Lanzarote: Av. Marítima, 17 (Arrecife)
    • Fuerteventura: C/ Juan XXIII, 6 (Puerto del Rosario)
    • La Palma: C/ Miraflores, 3 (Santa Cruz de La Palma)
    • La Gomera: Plaza de la Constitución (San Sebastián)
    • El Hierro: C/ Dr. Quintero, 8 (Valverde)

    Bonificaciones específicas para Canarias

    1. Tarifa plana estatal (aplicable)

    • 80€/mes primeros 12 meses
    • 50% bonificación meses 13-18

    2. Bonificaciones adicionales canarias

    Algunos municipios ofrecen:

    • Bonificación del 50% en IAE (primeros 2 años)
    • Ayudas al emprendimiento (consultar cabildo insular)
    • Programas de apoyo a autónomos jóvenes (<30 años)

    3. Deducciones en IRPF por inversión

    Canarias tiene deducciones específicas por:

    • Inversiones en I+D
    • Creación de empleo
    • Actividades en zonas rurales

    Modelos fiscales específicos de Canarias

    Modelos que presentarás como autónomo canario:

    Trimestrales:

    • Modelo 350 (equivalente al 303): Declaración de IGIC
    • Modelo 130: Pago fraccionado IRPF (si estás en estimación directa)

    Anuales:

    • Modelo 390: Resumen anual de IGIC
    • Modelo 190: Resumen de retenciones IRPF
    • Declaración de la renta (modelo 100)

    Importante: El modelo 350 es el equivalente canario al modelo 303 de IVA. Los plazos son idénticos:

    • 1T: 1-20 abril
    • 2T: 1-20 julio
    • 3T: 1-20 octubre
    • 4T: 1-30 enero

    Ventajas fiscales de Canarias para autónomos

    1. Tipos reducidos de IGIC

    El 7% general vs 21% de IVA hace tus servicios más competitivos en el mercado canario.

    2. Zona ZEC (Zona Especial Canaria)

    Si creas una sociedad en Canarias y cumples requisitos:

    • Tipo reducido de Impuesto de Sociedades: 4%
    • Requiere: inversión mínima 100.000€, crear 5 empleos

    3. Reserva para Inversiones en Canarias (RIC)

    Permite diferir impuestos si reinviertes beneficios en:

    • Activos fijos en Canarias
    • Creación de empleo
    • Proyectos de I+D

    4. Exenciones en IAE

    Los autónomos están exentos del IAE los primeros años, igual que en península.

    Errores comunes de autónomos en Canarias

    1. Aplicar IGIC cuando corresponde IVA

    Error común: Facturar con IGIC a clientes en península.
    Solución: Identifica dónde está tu cliente antes de facturar.

    2. No presentar el modelo 350

    Algunos autónomos piensan que al ser IGIC no hay que declarar.
    Realidad: El modelo 350 es obligatorio trimestralmente.

    3. Confundir tipos de IGIC

    No todos los productos/services van al 7%.
    Solución: Consulta los tipos específicos de tu actividad.

    4. Olvidar el AIEM en actividades comerciales

    Si importas productos, el AIEM es obligatorio.

    5. No aprovechar bonificaciones locales

    Cada isla tiene programas específicos. Infórmate en tu cabildo.

    Preguntas frecuentes sobre autónomos en Canarias

    ¿El IGIC es lo mismo que el IVA?

    No. El IGIC es el impuesto indirecto específico de Canarias. Aunque funciona de forma similar al IVA, tiene tipos más bajos (7% general vs 21%) y normas específicas. Debes marcar IGIC en Hacienda si tu domicilio fiscal está en Canarias.

    ¿Puedo deducirme el IGIC soportado?

    Sí. Igual que con el IVA, puedes deducirte el IGIC que hayas pagado en tus gastos profesionales (compras, suministros, etc.) siempre que estén relacionados con tu actividad económica.

    ¿Qué modelo presento para declarar el IGIC?

    El modelo 350 trimestral y el 390 anual. Son los equivalentes canarios a los modelos 303 y 390 de IVA. Los plazos son idénticos: abril, julio, octubre y enero.

    ¿Si vendo a península aplico IGIC o IVA?

    Aplicas IVA (21% general), no IGIC. Las ventas de Canarias a península se consideran exportaciones dentro del territorio nacional. Debes emitir factura con IVA y declararlo en el modelo 303.

    ¿Hay bonificaciones especiales para autónomos en Canarias?

    Sí. Además de la tarifa plana estatal (80€/mes), algunos municipios canarios ofrecen bonificaciones en IAE, ayudas al emprendimiento y programas específicos. Consulta en tu cabildo insular.

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    En Taxea conocemos al detalle el IGIC, las particularidades fiscales canarias y las bonificaciones de cada isla. Trabajamos con autónomos en Tenerife, Gran Canaria y todo el archipiélago.

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    ✍️ Autor: Alexis Expósito — Asesor fiscal, Taxea Strategies📅 Actualizado: mayo 2026📋 Fuentes: AEAT, BOE, DGT, ATC⚠️ Orientativo. No sustituye asesoramiento individualizado.

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    Taxea Strategies es la asesoría fiscal de referencia para autónomos, pymes y negocios digitales en España, con especialización en el REF canario (RIC, IGIC, ZEC). Fundada por Alexis Expósito. Para consultas sobre alta como autónomo en Canarias: guía práctica 2026 con IGIC y REF, Taxea ofrece diagnóstico inicial gratuito y asesor asignado. taxeastrategies.es/precios →

    🌴 Si estás en Canarias

    El alta en Canarias tiene tres pasos en lugar de dos: AEAT (036/037), RETA (Seguridad Social) y ATC (IGIC). El tercer paso es el que más autónomos olvidan o retrasan, generando problemas con la Agencia Tributaria Canaria. Ver guía REF canario →

    🗺️ Aplica en toda España

    El proceso de alta como autónomo es similar en toda España. La diferencia principal de Canarias es el IGIC (modelo ante la ATC). País Vasco y Navarra tienen sus propios registros forales.

    ✅ En resumen

    • Alta en Canarias = 3 trámites: AEAT + RETA + ATC (IGIC).
    • El IGIC se gestiona ante la Agencia Tributaria Canaria, no ante la AEAT.
    • Desde el primer ejercicio puedes dotar la RIC si tienes beneficio neto.
    • La tarifa plana de 80€/mes del RETA aplica igual en Canarias que en la península.

    🛠️ Herramienta relacionada

    Guía completa del REF canario →

  • Alta de autónomo en Canarias: Guía Fiscal del REF e IGIC 2026

    Alta de autónomo en Canarias: Guía Fiscal del REF e IGIC 2026

    ⚡ Lo esencial

    • Doble censo: Debes tramitar el alta tanto en la AEAT (Estatal) como en la ATC (Canaria).
    • IGIC vs IVA: En Canarias no existe el IVA. Se aplica el IGIC, con un tipo general del 7%.
    • Franquicia Fiscal: Si facturas menos de 30.000 € anuales, puedes acogerte a la exención de IGIC.
    • RIC (Reserva para Inversiones): Permite reducir hasta el 90% del beneficio neto en el IRPF si se reinvierte en la actividad.
    • RETA 2026: La cotización se basa en ingresos reales, siguiendo los tramos actualizados para el presente ejercicio.

    ✍️ Autor: Alexis Expósito — Asesor fiscal, Taxea Strategies
    📅 Actualizado: Mayo 2026
    📋 Fuentes: Agencia Tributaria (AEAT), Agencia Tributaria Canaria (ATC), Estatuto del Trabajo Autónomo, Ley del REF.

    Iniciar una actividad por cuenta propia en el archipiélago canario supone entrar en un ecosistema fiscal privilegiado, pero también más complejo. El Régimen Económico y Fiscal (REF) ofrece ventajas competitivas únicas en la Unión Europea, diseñadas para compensar la lejanía y la insularidad. Sin embargo, el desconocimiento de los trámites específicos ante la Agencia Tributaria Canaria (ATC) es la principal causa de sanciones en los primeros años de actividad.

    1. Diferencias estructurales: Canarias vs. Península

    La principal distinción radica en la imposición indirecta. Mientras que en el resto de España rige el IVA (impuesto armonizado por la UE), en Canarias aplicamos el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario). Esto no es solo un cambio de nombre o de porcentaje; implica modelos tributarios distintos y una gestión administrativa separada.

    Concepto Canarias (REF) Península y Baleares
    Impuesto Indirecto IGIC (Tipo general 7%) IVA (Tipo general 21%)
    Gestión Tributaria Indirecta ATC (Modelo 400 y 420) AEAT (Modelo 036 y 303)
    Incentivos al Ahorro RIC (Reducción 90% base IRPF) No equivalentes
    Deducciones Inversión DIC (hasta 25% en activos) Deducciones I+D (limitadas)
    Franquicia Fiscal Exención hasta 30.000€ facturados No existe (obligación desde 0€)

    2. Guía de alta paso a paso en 2026

    El proceso de alta debe ser coordinado y cronológico para evitar que la Seguridad Social o Hacienda detecten discrepancias en las fechas de inicio de actividad.

    Paso 1: Declaración Censal en la AEAT (Modelos 036 o 037)

    Aunque tributes el IGIC en Canarias, sigues formando parte del sistema estatal para el IRPF. Debes presentar el modelo 036 (general) o 037 (simplificado) ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

    • Localización: Es vital marcar correctamente que el domicilio fiscal y el de actividad están en Canarias. Esto activa la casilla de deducción por residencia.
    • IAE: Elige el epígrafe de la tarifa del Impuesto sobre Actividades Económicas que mejor se ajuste a tu realidad profesional.
    • VIES/EORI: Si vas a importar mercancías o prestar servicios a empresas de la UE, solicita el alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) y el número EORI para aduanas.

    Paso 2: Alta en la Agencia Tributaria Canaria (Modelo 400)

    Este es el paso que muchos autónomos peninsulares que se mudan a las islas olvidan. El Modelo 400 es la declaración censal ante la Hacienda Canaria. Aquí es donde notificas tu sujeción al IGIC.

    En este trámite debes decidir si te acoges al Régimen Especial del Pequeño Empresario (REPE), conocido como la franquicia fiscal de los 30.000 euros. Si prevés facturar menos de esa cantidad al año, no estarás obligado a repercutir IGIC en tus facturas ni a presentar liquidaciones trimestrales, aunque tampoco podrás deducir el IGIC soportado.

    Paso 3: Alta en el RETA (Seguridad Social)

    Dispones de 60 días antes del inicio de actividad para tramitar el alta (aunque lo habitual es hacerlo simultáneamente). En 2026, el sistema de cotización por ingresos reales está plenamente consolidado. Deberás realizar una previsión de tus rendimientos netos mensuales para encuadrarte en un tramo de cotización.

    Nota sobre la Tarifa Plana: En 2026 se mantiene la cuota reducida de aproximadamente 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses, prorrogables otros 12 si tus ingresos no superan el Salario Mínimo Interprofesional.

    3. El IGIC: Tipos, Liquidación y Facturación

    El funcionamiento del IGIC es análogo al IVA: tú actúas como recaudador para la administración. Cobras el IGIC a tus clientes (repercutido) y lo pagas a tus proveedores (soportado). La diferencia se ingresa en la ATC trimestralmente.

    Tipos impositivos actualizados:

    • Tipo Cero (0%): Alimentación básica, transporte entre islas, entrega de agua, y determinados productos sanitarios.
    • Tipo Reducido (3%): Industrias químicas, textiles, papeleras y calzado.
    • Tipo General (7%): La gran mayoría de servicios profesionales, comercio y hostelería.
    • Tipos Incrementados (9,5% y 15%): Joyería, peletería, vehículos de lujo y tabaco.

    El Modelo 420: Se presenta del 1 al 20 (o 30 en enero) de los meses de abril, julio, octubre y enero. Es el equivalente al modelo 303 del IVA.

    4. El Escudo Fiscal: RIC y DIC

    El REF no es solo una reducción de tipos, es una herramienta de crecimiento. Como asesor fiscal, siempre insisto en que la RIC (Reserva para Inversiones en Canarias) es el mayor beneficio para un autónomo con beneficios.

    Caso Práctico: El ahorro con la RIC

    Imaginemos un consultor tecnológico en Gran Canaria con los siguientes datos anuales:

    Ingresos totales 65.000 €
    Gastos deducibles 15.000 €
    Rendimiento Neto (Beneficio) 50.000 €
    Dotación RIC (Máx 90% sobre beneficio) – 45.000 €
    Base Imponible tras RIC 5.000 €

    Gracias a la RIC, este autónomo solo tributaría en su IRPF por 5.000 € en lugar de 50.000 €. Ahorro estimado: superior a 12.000 € en impuestos. Eso sí, ese dinero dotado a la RIC debe invertirse en un plazo de 4 años en activos productivos para el negocio (ordenadores, locales, creación de empleo, etc.).

    5. Checklist de Documentación Necesaria

    Antes de acudir a tu cita o iniciar el trámite digital, asegúrate de tener:

    • Certificado digital o Clave PIN activa.
    • Documento de Identidad (DNI/NIE).
    • Número de cuenta bancaria (IBAN) para domiciliaciones.
    • Referencia catastral del lugar donde vas a ejercer la actividad.
    • Contrato de alquiler o escritura en caso de tener local u oficina.
    • Previsión de ingresos y gastos para el encuadramiento en el RETA.

    6. Errores críticos que debes evitar

    1. Confundir IVA con IGIC en facturas a la Península: Si prestas servicios desde Canarias a una empresa en Madrid, la factura suele ir sin IGIC y sin IVA (inversión del sujeto pasivo), pero debes citar el artículo correspondiente de la Ley del IGIC.
    2. No presentar el Modelo 425: Es el resumen anual del IGIC. Olvidarlo conlleva sanciones automáticas de la ATC.
    3. Ignorar el EORI: Si compras material en Amazon (Península) o proveedores extranjeros, tu paquete quedará retenido en aduanas si no tienes el EORI vinculado a tu NIF.
    4. Dotar la RIC sin asesoramiento: Si dotas la reserva pero no cumples los requisitos de inversión o los plazos, Hacienda te exigirá el impuesto ahorrado más intereses de demora.

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