separar cuenta personal y negocio: Puede complicar la prueba y aumentar las diferencias aparentes. Reconstruye cada movimiento, vincúlalo con factura o explicación y separa las cuentas desde ahora. ¿Mezclar cobros personales y profesionales permite a Hacienda calcular tus ingresos sin atender a tus justificantes?
Método de conciliación para autónomos que deben explicar transferencias, cobros y gastos mezclados sin asumir que todo ingreso bancario es una venta.
Las cuentas y periodos afectados
Las cuentas y periodos afectados debe conectarse con la operación real, el fecha y alcance y la documentación disponible.
En la práctica, conviene comprobar las cuentas y periodos afectados mediante fecha y alcance. Hazlo con los documentos del caso y deja anotado qué dato falta si todavía no puedes cerrar la respuesta.
Cobros vinculados a facturas
Cobros vinculados a facturas debe conectarse con la operación real, el contrato y partes y la documentación disponible.
Para comprobarlo, conviene comprobar cobros vinculados a facturas mediante contrato y partes. Hazlo con los documentos del caso y deja anotado qué dato falta si todavía no puedes cerrar la respuesta.
Si necesitas una segunda lectura de este punto, puedes revisar con Taxea separar cuenta personal y negocio. Taxea revisará la operación y los documentos concretos antes de proponer el siguiente paso.
Transferencias entre cuentas propias
Transferencias entre cuentas propias debe conectarse con la operación real, el importe y cálculo y la documentación disponible.
Antes de avanzar, conviene comprobar transferencias entre cuentas propias mediante importe y cálculo. Hazlo con los documentos del caso y deja anotado qué dato falta si todavía no puedes cerrar la respuesta.
La Ley General Tributaria reconoce derechos y garantías y regula las actuaciones de comprobación y recaudación.
Gastos personales y profesionales
Gastos personales y profesionales debe conectarse con la operación real, el requisito aplicable y la documentación disponible.
En tus archivos, conviene comprobar gastos personales y profesionales mediante requisito aplicable. Hazlo con los documentos del caso y deja anotado qué dato falta si todavía no puedes cerrar la respuesta.
Esta decisión forma parte de la guía fiscal para autónomos y empresas de Taxea, que ayuda a situar el trámite dentro del resto de obligaciones.
La conciliación que presentarías
La conciliación que presentarías debe conectarse con la operación real, el resultado y justificante y la documentación disponible.
La decisión mejora si, conviene comprobar la conciliación que presentarías mediante resultado y justificante. Hazlo con los documentos del caso y deja anotado qué dato falta si todavía no puedes cerrar la respuesta.
Una forma sencilla de ordenar la decisión
Empieza por comprobar las cuentas y periodos afectados mediante fecha y alcance y continúa con comprobar cobros vinculados a facturas mediante contrato y partes. Ese orden evita llegar a una conclusión antes de saber si los datos básicos encajan. Si aparece una diferencia, no la tapes con una estimación: identifica qué documento falta, quién puede facilitarlo y qué parte de la respuesta queda todavía abierta.
| Punto de revisión | Acción concreta | Qué resuelve |
|---|---|---|
| Las cuentas y periodos afectados | comprobar las cuentas y periodos afectados mediante fecha y alcance | Aclara si el documento y la realidad cuentan la misma historia. |
| Cobros vinculados a facturas | comprobar cobros vinculados a facturas mediante contrato y partes | Evita aplicar una conclusión general a un caso que tiene condiciones propias. |
| Transferencias entre cuentas propias | comprobar transferencias entre cuentas propias mediante importe y cálculo | Señala qué información falta y quién puede aportarla. |
| Gastos personales y profesionales | comprobar gastos personales y profesionales mediante requisito aplicable | Deja una explicación que podrás recuperar si llega una comprobación o una duda posterior. |
La tabla no sustituye la norma ni los documentos del caso. Sirve para decidir si ya puedes avanzar o si debes parar y completar información. Cuando hayas cubierto esos puntos, comprobar la conciliación que presentarías mediante resultado y justificante; así la conclusión queda conectada con los hechos que realmente la sostienen.
Lo que conviene aclarar antes de actuar
¿Qué conviene revisar primero?
Revisa el dato que fija el inicio del análisis: Las cuentas y periodos afectados debe conectarse con la operación real, el fecha y alcance y la documentación disponible. Después contrástalo con comprobar cobros vinculados a facturas mediante contrato y partes. Si ambos elementos no coinciden, resuelve esa diferencia antes de calcular, presentar o firmar.
¿Cuándo tiene sentido pedir una revisión?
Cuando falta un documento, hay dos fechas posibles o el resultado depende de interpretar la operativa real. En ese momento resulta útil comprobar transferencias entre cuentas propias mediante importe y cálculo y comprobar gastos personales y profesionales mediante requisito aplicable. La revisión debe terminar con una respuesta concreta: qué puede hacerse, qué no está acreditado todavía y cuál es el siguiente paso.
La idea clave es sencilla: Puede complicar la prueba y aumentar las diferencias aparentes. Reconstruye cada movimiento, vincúlalo con factura o explicación y separa las cuentas desde ahora. Reúne primero la información que cambia la respuesta y evita actuar por un titular aislado.
Cuando tengas los documentos principales, puedes pedir a Taxea una revisión de documentos y próximos pasos sobre separar cuenta personal y negocio. Taxea comprobará el encaje fiscal, los plazos visibles y la documentación pendiente.
Fuentes oficiales
- Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria: La Ley General Tributaria reconoce derechos y garantías y regula las actuaciones de comprobación y recaudación.