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  • Abono de un proveedor aplicado a otra compra profesional: concilia las dos operaciones


    Devuelves una impresora defectuosa y el proveedor no transfiere el dinero: deja el importe como saldo para una silla profesional. El banco solo muestra el pago inicial y quizá una pequeña diferencia posterior. ¿Cómo se evita que la devolución y la segunda compra parezcan una única operación o que el primer gasto permanezca registrado completo?

    La salida práctica es enlazar factura, documento de abono, cuenta de cliente y segunda factura. Cada documento cambia una operación concreta y no debe sustituirse por una captura del saldo final.

    Del bien devuelto al bien recibido después

    Del bien devuelto al bien recibido después
    Momento Documento central Error que evita
    Compra inicial Factura de la impresora Perder el coste original
    Devolución Abono del proveedor Mantener un gasto inexistente
    Saldo Movimiento de cuenta Confundir crédito con ingreso
    Nueva compra Factura de la silla Registrar solo el pago adicional

    La devolución modifica la primera compra

    Conserva la factura original, la recogida o entrega del bien y el documento que reduzca o anule el importe. Comprueba unidades, base e impuestos. Si solo se devolvió una parte, identifica qué componente quedó en poder de la actividad para que el abono no borre una compra que continúa existiendo.

    Si este punto no coincide con tus documentos, puedes Comprobar con Taxea cómo enlazar el abono y la compra nueva. Taxea comprobará el encargo, los movimientos y la pieza que falta antes de proponer el siguiente paso.

    El saldo a favor no es una nueva factura

    El extracto interno del proveedor explica que existe crédito disponible, pero no describe por sí solo el siguiente bien. Guarda la fecha de generación, el importe y cualquier caducidad. No registres el saldo como si fuera ya una silla, un servicio o un reembolso bancario.

    La segunda compra conserva identidad propia

    Revisa el nuevo pedido, su factura y la entrega. El documento debe mostrar el precio completo aunque parte se liquide con el saldo anterior. Si hay una diferencia pagada por banco, la suma del crédito y del nuevo cargo debe permitir reconstruir el total sin duplicar importes.

    El registro final necesita dos referencias cruzadas

    En la anotación de la primera compra enlaza el abono; en la segunda, señala el saldo aplicado. Archiva ambos expedientes cerca, pero no los mezcles. La deducibilidad de cada elemento depende además de su vinculación, imputación y justificación, que deben revisarse por separado.

    Para cerrar el caso con sus importes y fechas, puedes Conciliar con Taxea el saldo del proveedor sin duplicar gastos. Prepara los documentos citados y una cronología breve; Taxea revisará su coherencia y la obligación concreta que corresponda.

    La guía fiscal del autónomo permite situar esta operación dentro de las obligaciones generales sin mezclarla con otros trámites.

    Fuentes oficiales

  • La plataforma descuenta comisión y retención en el mismo cobro: separa cada concepto


    Un ingreso pequeño en el banco no significa que la plataforma haya pagado pocos honorarios. ¿Está restando su comisión, una retención o una reserva temporal? Cuando una plataforma descuenta comisión y retención, abre la liquidación antes de registrar el neto como si fuera toda la operación.

    Identifica primero el cliente de tu servicio, quién factura la comisión y quién informa de la retención. Pueden intervenir entidades distintas. El importe transferido es el final del recorrido; necesitas los documentos anteriores para explicar cómo se ha llegado a él.

    La relación contractual explica quién paga

    Revisa condiciones, entidad de la plataforma y flujo de facturación. Identifica quién aparece como destinatario de tus servicios y quién factura la comisión. No deduzcas esos papeles por la marca visible en la aplicación o por el país del IBAN.

    Honorarios, comisión, retención y transferencia: documentos distintos
    Línea Quién la documenta Control
    Operaciones Profesional o plataforma Importe bruto
    Comisión Plataforma Factura del servicio
    Retención Pagador Certificado y cobro
    Transferencia Banco Neto conciliado

    La liquidación debe abrir el neto recibido

    Conserva bruto, comisión, impuestos, retención, ajustes y transferencia. Si la plataforma permite exportar detalle por operación, archívalo. Comprueba que la suma llega al banco y que no faltan reservas temporales o saldos de otro periodo.

    Revisar con Alexis cada descuento de la liquidación de la plataforma.

    Cada descuento necesita su documento

    La comisión debe apoyarse en factura o justificante del servicio; la retención necesita información del pagador y después conciliación con su certificado. Una devolución a cliente exige su propio recorrido. No agrupes todo bajo gastos de plataforma.

    El cierre mensual conserva bruto y neto

    Registra las operaciones por su importe documentado y enlaza los descuentos correspondientes. La AEAT exige vinculación con la actividad, justificación y registro para considerar deducible un gasto. Esa comprobación no convierte cualquier descuento de la plataforma en un gasto de tu actividad.

    Una reserva de saldo no es lo mismo que una comisión

    Imagina una liquidación que retiene dinero hasta confirmar una entrega. Es un supuesto ilustrativo. Ese saldo pendiente no describe el precio de un servicio que te haya vendido la plataforma. Revisa las condiciones y el detalle antes de llevarlo a gastos.

    Cuando el saldo se libere, enlázalo con la liquidación original. No registres otra venta solo porque el banco reciba dinero que ya figuraba pendiente. Si finalmente se utiliza para una devolución, conserva el ajuste que explica ese destino.

    Lo mismo ocurre con una compensación de otra incidencia. Identifica qué operación cambia y qué documento la respalda. Una resta agrupada bajo ajustes no permite decidir si corresponde a una comisión, una devolución o un importe de otro periodo.

    La retención debe poder contrastarse con el pagador

    El artículo 108.3 del Reglamento del IRPF atribuye al retenedor la expedición de la certificación de retenciones. Comprueba quién cumple ese papel en tu operación y cómo se relaciona el certificado con las liquidaciones.

    No deduzcas que la plataforma es el cliente o el retenedor por aparecer como ordenante de la transferencia. Puede tramitar el pago por otra entidad. Si el contrato y el detalle no lo aclaran, pregunta por la identidad y la función de cada parte antes de declarar una cifra.

    La comisión, por su parte, necesita el documento del servicio cobrado. Comprueba el destinatario y el periodo. Un panel que muestra el neto puede servir como resumen, pero no sustituye la documentación de todas las operaciones que contiene.

    Al cerrar el mes, conserva la relación entre bruto, descuentos, saldo pendiente y banco. Si una diferencia continúa abierta, identifícala en vez de añadir un gasto genérico para hacer coincidir el saldo.

    La guía de impuestos del autónomo permite situar estos ingresos y gastos dentro de los registros de la actividad.

    Si la plataforma entrega un neto que no puedes explicar, consulta con Alexis la liquidación completa, las comisiones y el certificado del pagador. Añade las condiciones que describen quién interviene.

    Fuentes oficiales

  • Editor freelance: rondas de corrección, versión final y ampliaciones del encargo


    ¿La entrega está cerca y el autor acaba de pedir una reestructuración del manuscrito? Antes de continuar, comprueba si ese cambio forma parte de lo contratado. Para un editor freelance, las rondas de corrección y la factura necesitan relacionarse con versiones y acuerdos reconocibles.

    Separa corregir una errata, revisar cambios del autor y ampliar el trabajo a otra intervención. Si cambian alcance, precio o fecha, deja la aceptación documentada. Una entrega urgente no aclara por sí sola qué servicio adicional se ha contratado.

    La muestra inicial delimita el tipo de edición

    Conserva diagnóstico, extensión, nivel de intervención y exclusiones. No llames corrección a cualquier trabajo sobre el texto: reescritura, verificación de datos, maquetación y coordinación pueden ser tareas distintas. El presupuesto debe permitir reconocer qué se contrató.

    Cada ronda parte de una versión identificada

    Nombra archivo, fecha y responsable. Guarda comentarios resueltos y decisiones abiertas. Evita editar copias paralelas sin control; si el cliente trabaja en otro documento, acuerda cuál prevalece antes de calcular una nueva ronda.

    Versión inicial, revisión pactada y ampliación aceptada
    Ronda Punto de partida Resultado
    Diagnóstico Muestra Alcance
    Primera Original acordado Versión comentada
    Segunda Cambios del autor Revisión pactada
    Ampliación Nuevo encargo Entrega y factura

    La ampliación se aprueba antes de ejecutarse

    Describe páginas, tareas, plazo e importe o criterio de cálculo. Un mensaje como haz los cambios necesarios no basta cuando el alcance se ha multiplicado. Pide una confirmación concreta y conserva el efecto sobre la fecha de entrega.

    Revisar con Alexis las rondas y ampliaciones que vas a facturar.

    La factura y la entrega deben contar la misma historia

    Relaciona hito, versión y periodo. Si quedan tareas futuras, no las presentes como terminadas. Entrega archivo final, registro de cambios pactado y nota de elementos fuera de alcance. La descripción de la factura debe identificar el servicio sin reproducir contenido confidencial.

    Si llegan comentarios de varias personas, fija una versión común

    Imagina que el autor y la coordinación editorial devuelven dos archivos con cambios distintos. Es un supuesto ilustrativo. Antes de revisar los dos como si fueran rondas sucesivas, acuerda qué versión contiene las decisiones que debes aplicar y quién las confirma.

    Conserva los comentarios que afectan al alcance y la respuesta recibida. No necesitas duplicar toda conversación en la factura. Basta poder enlazar la petición adicional con el trabajo aceptado y con su entrega.

    Cuando una intervención contradiga otra, pide una decisión antes de rehacerla por segunda vez. Si las condiciones prevén cómo tratar esas rondas, revísalas con el cliente. El número de archivos recibidos no determina automáticamente el número de servicios facturables.

    Cómo describir la entrega sin incluir el manuscrito en la factura

    El artículo 6 del Reglamento de facturación exige describir las operaciones e incluir los datos necesarios para determinar la base imponible. Puedes identificar el proyecto, el tipo de intervención y el hito o periodo, conservando los archivos y acuerdos por separado.

    La descripción no necesita reproducir pasajes del manuscrito ni notas privadas del autor. Mantén esas evidencias en el expediente del encargo. Si hay ampliaciones, permite reconocer cuáles forman parte del precio inicial y cuáles tienen una aceptación posterior.

    Comprueba los anticipos aplicados a la factura final. No registres el cobro inicial y su aplicación como dos servicios diferentes. Si una parte continúa pendiente, identifica el saldo sin cambiar el alcance entregado para que coincida con el banco.

    Guarda la versión final remitida y la confirmación de recepción cuando exista. Una aprobación editorial, una entrega técnica y el pago son hechos distintos. Señala cuál tienes acreditado y qué respuesta falta, en lugar de tratar todo el encargo como cerrado por haber enviado el último archivo.

    La guía de impuestos del autónomo sitúa la factura y los registros de tus servicios editoriales.

    Si el manuscrito ha cambiado de alcance, consulta con Alexis cómo reflejar las rondas pactadas y la ampliación en tu factura. Prepara propuesta, cambios aceptados y entrega final.

    Fuentes oficiales

  • Consultor con plantilla propia, implantación y formación: revisa las actividades del IAE


    Una consultora ha dejado de vender solo horas: ahora entrega una plantilla propia, la adapta al cliente y forma al equipo. La oferta sigue llamándose consultoría, pero el resultado incluye componentes distintos. ¿La plantilla se entrega de forma autónoma, la implantación es inseparable y la formación puede contratarse por separado?

    Responder esas preguntas permite revisar el IAE con hechos. El nombre del paquete y una única factura mensual no demuestran que exista una sola actividad.

    La consultoría parte de un diagnóstico y una recomendación

    Identifica entrevistas, análisis, entregable y decisiones propuestas. Conserva alcance y versión final. Si el cliente solo compra acceso a la plantilla, no describas una consultoría que no se prestó.

    Si este punto no coincide con tus documentos, puedes Separar con Taxea los componentes reales de la oferta. Taxea comprobará el encargo, los movimientos y la pieza que falta antes de proponer el siguiente paso.

    Componentes de una oferta de implantación

    Componentes de una oferta de implantación
    Componente Entrega principal Pregunta censal
    Consultoría Diagnóstico ¿Existe por separado?
    Plantilla Acceso o licencia ¿Se entrega al cliente?
    Implantación Sistema configurado ¿Qué trabajo material hay?
    Formación Sesión y materiales ¿Tiene alcance propio?

    La plantilla puede ser herramienta o entrega

    Comprueba si se usa internamente, se copia al cliente o se licencia con límites. Guarda condiciones de uso, actualizaciones y soporte. La existencia de un archivo propio no permite concluir por sí sola cómo debe clasificarse la actividad.

    La implantación modifica el entorno del cliente

    Registra configuración, migración, pruebas y aceptación. Distingue soporte posterior de trabajo de puesta en marcha. Si interviene otra empresa, separa su tarea y factura para no atribuir al consultor todo el proyecto.

    La formación tiene audiencia y contenido definidos

    Conserva programa, asistentes, duración y materiales. Señala si está incluida o tiene precio propio. Después compara operaciones reales con las Tarifas del IAE y comunica mediante modelo 036 cualquier variación que proceda tras la revisión.

    Para cerrar el caso con sus importes y fechas, puedes Revisar con Taxea las actividades censales de consultoría e implantación. Prepara los documentos citados y una cronología breve; Taxea revisará su coherencia y la obligación concreta que corresponda.

    La guía fiscal del autónomo permite situar esta operación dentro de las obligaciones generales sin mezclarla con otros trámites.

    Fuentes oficiales

  • Artesano con talleres, kits y venta de productos: mapa previo al IAE


    Antes de abrir inscripciones para la nueva temporada, un artesano ofrece tres cosas: talleres presenciales, kits para hacer la pieza en casa y productos ya terminados. Usar una sola etiqueta comercial puede ocultar operaciones distintas. ¿Qué compra el cliente en cada caso y desde cuándo se repite esa línea?

    El IAE se revisa después de describir la actividad real. Tarifas y modelo 036 proporcionan el marco, pero no sustituyen contratos, catálogo, entregas y facturas.

    Tres líneas bajo una misma marca artesanal

    Tres líneas bajo una misma marca artesanal
    Oferta Resultado para el cliente Prueba
    Taller Aprendizaje guiado Inscripción y sesión
    Kit Material para montar Pedido y envío
    Producto Pieza terminada Venta y entrega

    El taller entrega tiempo, guía y materiales

    Describe duración, lugar, contenido, número de plazas y piezas incluidas. Señala si los materiales forman parte inseparable del taller o se venden aparte. Conserva convocatoria, lista y factura representativa.

    Si este punto no coincide con tus documentos, puedes Dibujar con Taxea las tres líneas antes de revisar el censo. Taxea comprobará el encargo, los movimientos y la pieza que falta antes de proponer el siguiente paso.

    El kit es un producto con su propio recorrido

    Identifica componentes, instrucciones, preparación, envío y devoluciones. Si se vende sin acceso al taller, trátalo como línea diferenciable en el mapa. No lo describas como formación solo porque incluye un vídeo o una guía breve.

    La pieza terminada tiene fabricación y entrega

    Registra encargo, personalización, producción y venta. Distingue existencias de trabajos por pedido. Si interviene un tercero en una fase, conserva su factura sin asumir que desaparece la actividad propia del artesano.

    La revisión censal usa una muestra y una fecha

    Selecciona operaciones reales de cada línea y anota cuándo comenzaron. Contrasta con las Tarifas del IAE y los datos comunicados en el modelo 036. No asignes un epígrafe por analogía con otra tienda sin revisar el proceso concreto.

    Para cerrar el caso con sus importes y fechas, puedes Preparar con Taxea el mapa IAE del negocio artesanal. Prepara los documentos citados y una cronología breve; Taxea revisará su coherencia y la obligación concreta que corresponda.

    La guía fiscal del autónomo permite situar esta operación dentro de las obligaciones generales sin mezclarla con otros trámites.

    Fuentes oficiales

  • Asistente virtual: accesos, gastos y entrega al terminar el encargo


    ¿Termina tu servicio de asistencia virtual y todavía tienes acceso al correo, al CRM o a las herramientas de pago del cliente? Prepara la entrega y el cierre de permisos junto a la última factura. Los accesos, gastos y entrega de una asistente virtual deben corresponder al trabajo realmente contratado.

    Identifica qué tareas quedan abiertas, qué archivos recibe el cliente y qué compras hiciste por su cuenta. No mezcles los honorarios de tu servicio con el dinero adelantado para otra compra ni presentes como terminadas actuaciones que siguen pendientes.

    El inventario de accesos acompaña a la hoja de encargo

    Lista herramienta, nivel de permiso, persona responsable y fecha de alta. Evita compartir contraseñas por canales inseguros y utiliza usuarios individuales cuando el sistema lo permita. La lista demuestra qué podía hacer la asistente sin atribuirle decisiones que siguieron en manos del cliente.

    Las tareas necesitan una unidad reconocible

    Define si se factura por horas, bolsa, periodo o entregable. Conserva partes breves, solicitudes y resultados. No conviertas cada correo en evidencia; selecciona los hitos que permiten relacionar tiempo, trabajo y factura sin revelar datos innecesarios.

    Revisar con Alexis los gastos adelantados y los servicios que quedan en la factura final.

    Los gastos autorizados se separan de los honorarios

    Si la asistente compra una licencia o mensajería, guarda autorización, factura y reembolso. Comprueba a nombre de quién se emitió. No llames suplido a cualquier cantidad adelantada ni la incorpores al honorario sin revisar el circuito documental.

    La salida devuelve control al cliente

    Entrega archivos, estado de tareas, incidencias y próximos vencimientos. Revoca accesos y conserva confirmación. La factura final debe describir el periodo o hito y no prometer tareas futuras que quedaron fuera.

    Qué confirmar al terminar una asistencia virtual
    Área Entrega Confirmación
    Accesos Lista de usuarios Revocación
    Tareas Estado y archivos Recepción
    Gastos Facturas y reembolsos Conciliación
    Factura Periodo final Saldo

    Cuando una tarea queda pendiente al acabar el servicio

    Imagina que termina la bolsa de horas y sigue abierta una gestión con un proveedor. Es un supuesto ilustrativo. Entrega su estado, lo realizado y la respuesta que falta, en lugar de marcarla como resuelta para cerrar la factura.

    Comprueba si el seguimiento posterior estaba incluido o necesita un acuerdo nuevo. Informa al cliente de qué debe atender desde ese momento. La entrega puede ser una relación breve con acceso a los archivos pertinentes; no exige copiar todos los datos del cliente a una carpeta propia.

    Si el encargo se amplía, conserva la aceptación y el nuevo alcance. No mantengas accesos por inercia cuando ya no hay un servicio que los necesite. La revocación o modificación debe realizarla quien administra la herramienta y quedar confirmada.

    Cuadra los anticipos y las compras antes de liquidar

    Compara los fondos recibidos, los justificantes y cualquier reembolso. Si el cliente te adelantó dinero para una licencia, identifica la compra y el saldo que queda. Que el dinero haya entrado en tu cuenta no explica por sí solo cómo debe tratarse.

    Revisa a nombre de quién se emitió cada documento y quién adquirió el servicio. Si una factura está dirigida a ti, no la conviertas en un justificante a nombre del cliente cambiando el archivo. Solicita la corrección que proceda conforme a la compra real.

    El artículo 6 del Reglamento de facturación exige describir las operaciones e incluir los datos necesarios para determinar la base imponible. La factura de tu asistencia debe permitir reconocer el servicio o periodo que cobras, sin incorporar información confidencial innecesaria.

    Si quedan un gasto o unas horas discutidas, identifica la diferencia y pide confirmación. Cerrar accesos y entregar el trabajo son hechos distintos de tener el saldo aceptado: deja claro qué está completado en cada parte.

    La guía de impuestos del autónomo ayuda a situar la documentación de tus servicios.

    Si estás terminando un encargo de asistencia virtual, revisa con Alexis los honorarios, anticipos y compras que vas a liquidar. Prepara también el alcance de las tareas pendientes.

    Fuentes oficiales

  • La retención cobrada no coincide con el certificado anual: cómo reconstruirla


    ¿Vas a copiar la retención del certificado aunque parezca menor que la descontada en tus cobros? Antes de presentar la renta, identifica qué diferencia existe. Una retención que no coincide con el certificado anual puede deberse a una operación ausente, otro periodo o un descuento que no era una retención.

    Compara facturas, liquidaciones y cobros del mismo pagador. No sustituyas una cifra por otra solo porque sea la que aparece en los datos fiscales. Pide el desglose que permita explicar las cantidades y conserva la respuesta.

    La factura fija la base de la comparación

    Reúne número, fecha, base, retención indicada y total. Comprueba si hubo rectificativas. Una factura emitida en diciembre y cobrada después puede exigir revisar fechas diferentes, por lo que no basta con agrupar documentos por nombre de archivo.

    El banco muestra lo descontado de hecho

    Relaciona cada cobro con su factura y calcula la diferencia solo cuando la correspondencia sea clara. Si una transferencia agrupa documentos, solicita remesa. No atribuyas automáticamente todo el neto a retención: puede haber comisión, anticipo o compensación.

    Importes que necesitan explicar la misma operación y periodo
    Fuente Importe a comparar Incidencia posible
    Factura Retención indicada Documento rectificado
    Cobro Descuento efectivo Pago agrupado
    Certificado Total comunicado Factura ausente
    Respuesta Cifra confirmada Corrección pendiente

    El certificado debe poder explicarse factura a factura

    Compara total certificado, identificador del pagador y periodo. Marca documentos incluidos, ausentes o duplicados. Si el NIF o la razón social cambió durante el año, conserva la comunicación del cambio de entidad y evita sumar certificados como si fueran clientes distintos sin revisar la continuidad.

    Revisar con Alexis la diferencia entre el certificado y los cobros documentados.

    La petición al pagador debe señalar la discrepancia exacta

    Envía un cuadro breve con facturas y retenciones que sostienen tu cálculo. Pide confirmación o certificado corregido. Conserva respuesta y fecha. Si no se resuelve, deja el expediente pendiente para revisión fiscal en lugar de inventar una cifra de cierre.

    Descarta primero que estés comparando conceptos distintos

    Imagina que el cliente paga varias facturas en una remesa y el banco descuenta además una comisión. Es un supuesto ilustrativo. La diferencia entre la operación y el ingreso no puede atribuirse íntegramente a retención sin abrir ambos documentos.

    Revisa también los anticipos y las compensaciones que consten. Si se aplicó dinero entregado antes, el ingreso final será menor sin que eso acredite otra cantidad retenida. Cada descuento necesita su explicación y su soporte.

    Cuando una transferencia incluye más de una factura, pide que se identifique la parte de cada una. No distribuyas las retenciones por cercanía de importes si la remesa no permite comprobarlo.

    Si el certificado cambia, conserva la comparación anterior

    El artículo 108.3 del Reglamento del IRPF atribuye al retenedor la expedición de la certificación de retenciones. Solicita que aclare el dato afectado y si una versión posterior reemplaza al documento inicial.

    Compara qué operaciones incorpora y qué cantidades modifica. No sumes el certificado nuevo al anterior si se trata de una sustitución. Guarda ambos y el mensaje que explica la relación.

    El artículo 79 del Reglamento del IRPF imputa las retenciones al periodo de las rentas correspondientes, con independencia de cuándo se practicaron. Por eso un documento cobrado cerca del cierre necesita revisar sus fechas y la imputación de la renta, no solo el año que aparece en el extracto.

    Si la renta ya está presentada, recupera la declaración y comprueba qué dato utilizaste. Recibir una nueva versión no demuestra por sí solo el efecto que tiene ni el trámite necesario. Si no cambia nada declarado, tampoco hay que inventar una corrección para dejar constancia del correo recibido.

    Al acabar, deja identificados el total comprobado y cualquier importe que siga sin aclararse. La consulta fiscal debe poder distinguir lo acreditado de lo pendiente; no necesita un saldo artificialmente cerrado.

    La guía de impuestos del autónomo explica el marco de tus rentas y pagos a cuenta.

    Si el certificado omite una retención que crees soportada, consulta con Alexis la operación concreta y la respuesta del pagador. Lleva la liquidación que acredita el descuento, además del banco.

    Fuentes oficiales

  • Compra profesional pagada por un familiar y reembolsada: cómo dejar la cadena completa


    Imagina que un familiar paga en la tienda un equipo que has comprado para tu actividad y después le devuelves el dinero. ¿Basta con guardar el reembolso? Una compra profesional pagada por un familiar necesita explicar también quién compró el bien, a nombre de quién se facturó y cómo se produjo el adelanto.

    Conserva los dos movimientos y la factura. El nombre de la tarjeta no decide quién fue el comprador, pero una nota interna tampoco corrige una factura dirigida a otra persona. Revisa la secuencia completa con sus documentos reales.

    La factura identifica la operación que se quiere justificar

    Comprueba expedidor, destinataria, fecha, descripción e importe. Si el comercio emitió un tique sin identificación, conserva la petición de factura y la respuesta. El documento comercial debe corresponder al monitor recibido; el parentesco de quien acercó la tarjeta no corrige una factura dirigida a otra persona.

    Compra, adelanto y reembolso: pruebas de tres hechos distintos
    Pieza Qué acredita Comprobación pendiente
    Factura Compra y destinataria Datos completos
    Pago del familiar Adelanto efectivo Motivo de la intervención
    Reembolso Devolución del dinero Importe y fecha
    Uso Destino profesional Alta e inventario

    El adelanto necesita su propia prueba

    Guarda el justificante de tarjeta o banco de la persona que pagó y una comunicación contemporánea que explique el adelanto. No redactes meses después un supuesto préstamo que no consta en la documentación. Si se trató de un adelanto por tu cuenta, conserva la información que lo acredita. Si fue un regalo o una compra del familiar, explica ese hecho sin convertirlo después en otro acuerdo.

    Revisar con Alexis la factura y el pago adelantado por tu familiar.

    El reembolso debe cuadrar con el precio real

    Relaciona la salida bancaria posterior con la factura y el adelanto. Si se devolvió solo una parte, explica la diferencia con un descuento, devolución o aportación identificada. Evita redondear cantidades para que coincidan. La trazabilidad mejora cuando cada movimiento conserva fecha, concepto y destinatario.

    El equipo debe aparecer en la actividad

    Anota dónde se instaló, qué trabajos soporta y desde cuándo se utiliza. Conserva número de serie, pedido y entrega. La AEAT exige vinculación con la actividad, justificación y registro para considerar deducible un gasto. Estos documentos ayudan a comprobarlo, sin fijar por sí solos un porcentaje de uso profesional.

    Qué hacer si solo conservas la transferencia al familiar

    Busca el documento de la compra y el justificante de su pago inicial. Pregunta al comercio por la factura que corresponda a la operación real si no la tienes. No cambies el destinatario en una copia para que coincida con tus registros.

    La transferencia posterior puede acreditar que salió dinero de tu cuenta, pero no identifica por sí sola el objeto comprado. Añade una referencia a la factura y conserva la comunicación del adelanto cuando exista. Si los importes no coinciden, explica la diferencia.

    Puede haber un reembolso parcial, varias compras en un mismo pago o una devolución del proveedor. Relaciona cada cantidad con su documento, sin llamar préstamo a una parte que no esté acordada como tal ni inventar un saldo para cuadrar.

    Revisa la compra antes de decidir cómo registrarla

    Que el pago lo adelante un familiar no resuelve la naturaleza del bien. Un equipo duradero puede necesitar un tratamiento diferente de un suministro consumido en la actividad. Revisa qué has adquirido y su utilización, además del circuito bancario.

    En el supuesto inicial, la comprobación debería permitir seguir el equipo desde la factura y entrega hasta el pago del familiar y tu devolución. Si el precio cambió por un abono, conserva también ese ajuste y su liquidación.

    Deja identificada cualquier duda que siga abierta. Es más útil pedir al comercio un documento concreto o aclarar una transferencia que declarar toda la compra como justificada porque el dinero ya se devolvió al familiar.

    La guía de gastos deducibles permite comprobar los requisitos generales cuando tengas reconstruida la compra.

    Si otra persona adelantó el pago de un equipo de tu negocio, consulta con Alexis la factura, el adelanto y los reembolsos realizados. Explica si hay cantidades que aún no se han devuelto.

    Fuentes oficiales

  • Fotógrafo: sesiones, licencias de archivo y copias impresas al revisar el IAE


    Un fotógrafo puede cobrar una sesión para una marca, licenciar meses después una imagen de su archivo y vender una copia impresa a otra persona. Aunque las tres operaciones nacen de fotografías, no describen necesariamente la misma prestación. Para revisar el IAE del fotógrafo hay que identificar qué recibe cada cliente, qué derechos obtiene y quién produce el soporte final.

    ¿El cliente contrata tiempo y entrega, adquiere un permiso de uso sobre una imagen ya creada o compra un objeto impreso? La respuesta debe salir del contrato, la licencia, el pedido y la factura. El nombre del estudio o el equipo utilizado no sustituye ese mapa.

    La sesión empieza con un encargo y una entrega

    Describe la sesión por su objeto: retrato, catálogo, evento o producción para una campaña. Conserva presupuesto, fecha, localización, número de imágenes, selección, edición y forma de entrega. Si existe cesión o licencia de uso, deja su alcance en una cláusula separada para no confundir la realización del trabajo con los usos posteriores.

    Comprueba quién contrata y quién aparece como destinatario de la factura. Una agencia puede coordinar el trabajo mientras la marca recibe las imágenes; esa cadena necesita documentos coherentes y no se resuelve copiando el nombre visible en el briefing.

    Si los documentos cuentan historias distintas, puedes Revisar con Taxea las líneas reales del estudio fotográfico. Taxea revisará la operación, sus fechas y la pieza que falta antes de proponer una actuación.

    La licencia de archivo no repite una sesión

    Cuando se licencia una imagen ya existente, identifica el archivo, la persona autorizada, los medios, el territorio, la duración y cualquier exclusividad. No presentes como nueva sesión un permiso que recae sobre una fotografía anterior. Guarda la versión licenciada y el texto aceptado.

    Si el cliente pide una adaptación, separa el derecho de uso del trabajo adicional. Un recorte, una nueva edición o la preparación de formatos puede formar parte del acuerdo o contratarse aparte; el documento debe permitir reconocer cuál de las dos cosas ocurrió.

    Tres operaciones que requieren pruebas distintas

    Mapa de ingresos de un estudio fotográfico
    Operación Qué recibe el cliente Documento decisivo
    Sesión Producción y entrega pactadas Encargo y selección
    Licencia de archivo Uso delimitado de una imagen existente Condiciones de licencia
    Copia impresa Soporte físico terminado Pedido, producción y entrega

    La tabla no asigna epígrafes. Sirve para comprobar si el estudio ejerce de forma real una, dos o tres líneas y para formular la revisión censal con hechos reproducibles.

    La copia impresa sigue su propio recorrido

    Anota si la impresión se realiza en el estudio o la produce un laboratorio, quién compra el soporte, cómo se fija el tamaño y qué ocurre con una devolución. Vincula el pedido con la factura del proveedor y con la entrega al cliente, sin convertir automáticamente al laboratorio en quien vende la obra final.

    Distingue una copia incluida en el paquete de sesión de una venta posterior del catálogo. Si hay una edición limitada, conserva numeración y condiciones. Si solo se entrega un archivo digital, no describas una venta física que no ocurrió.

    El censo se revisa con una muestra representativa

    Las Tarifas y la Instrucción del IAE están en el Real Decreto Legislativo 1175/1990, y el modelo 036 comunica altas y modificaciones censales. Ninguna fuente permite escoger bien sin describir antes la actividad real.

    Selecciona varias operaciones de cada línea, compara contratos, entregas y facturas y anota desde qué fecha se repiten. Una venta aislada de una copia no demuestra por sí sola una línea estable; un catálogo con pedidos recurrentes aporta una evidencia diferente. Conserva la decisión y la fecha de revisión.

    Para cerrar el caso sin perder trazabilidad, puedes Preparar con Taxea el mapa censal de sesiones, licencias y copias. Prepara los documentos citados y una cronología breve; Taxea comprobará su coherencia y qué obligación concreta requiere revisión.

    Consulta también la guía fiscal del autónomo para situar esta decisión dentro de las obligaciones generales sin mezclarla con otros trámites.

    Fuentes oficiales

  • Perito autónomo: visita, informe, ampliación y ratificación del encargo


    ¿Te han citado para ratificar un informe y no sabes si ese trabajo estaba incluido en los honorarios? Antes de confirmar la actuación y su facturación, vuelve al encargo. La facturación de un perito autónomo por informe y ratificación debe explicar qué se contrató, qué se añadió y qué se realizó.

    Una fecha límite no convierte todas las tareas en un único servicio sin detalle. Separa visita, análisis, entrega, ampliaciones y comparecencia conforme al acuerdo real; así puedes hablar con el cliente antes de que la factura final provoque otra discrepancia.

    La hoja de encargo abre el expediente

    Identifica contratante, objeto, documentación recibida, lugar de la visita, plazo, honorarios y gastos. Si intervienen abogado, aseguradora y cliente final, deja claro quién contrata y a quién se dirige la factura. No deduzcas el destinatario por el nombre del procedimiento.

    Incluye qué queda fuera: nuevas visitas, mediciones ajenas, ampliaciones por hechos posteriores o comparecencias. Las exclusiones reducen conflictos cuando el trabajo cambia.

    De la visita al informe: una cadena verificable

    Conserva la convocatoria, la fecha, las personas presentes y el material examinado. Después registra las fotografías, notas y documentos utilizados. El informe final debe tener una versión identificable y una fecha de entrega.

    Si el cliente pide correcciones, distingue una errata de una ampliación sustantiva. Guarda el comentario recibido, la respuesta y la nueva versión. No sustituyas el archivo anterior sin conservarlo.

    Revisar con Alexis qué hitos del peritaje forman parte del importe pactado.

    Qué estaba incluido y qué nació después

    La tabla permite comprobar qué estaba incluido y qué servicio adicional se aceptó. No establece tarifas ni un derecho de cobro al margen del acuerdo.

    Hitos del peritaje y alcance aceptado en el encargo
    Hito Prueba Decisión de facturación
    Visita Convocatoria y parte Incluida o separada según encargo
    Informe Versión entregada Hito principal identificado
    Ampliación Petición y aceptación Valorar alcance adicional
    Ratificación Citación y asistencia Comprobar si estaba prevista

    Gastos y suplidos no son palabras intercambiables

    Separa desplazamiento, alojamiento, mensajería, tasas y pagos realizados por cuenta ajena. Conserva factura y acuerdo sobre quién soporta cada coste. No llames suplido a cualquier gasto repercutido ni lo excluyas automáticamente de la factura.

    Si el juzgado o un tercero abona directamente una cantidad, identifica el concepto y el pagador. Si el cliente adelanta fondos, concilia el anticipo con la factura final y devuelve o reclama la diferencia documentada.

    La factura debe permitir reconocer el trabajo

    El artículo 6 del Reglamento de facturación exige describir las operaciones e incluir los datos necesarios para determinar la base imponible. Una descripción útil puede identificar el expediente, el hito y el periodo sin revelar información innecesaria. El número y la fecha deben seguir las reglas generales de la serie utilizada.

    Antes de cerrar, comprueba que la persona contratante, la entrega y el cobro hablan del mismo encargo. Si la ratificación queda pendiente, no la presentes como realizada. Si se factura un anticipo, enlázalo después con el saldo y conserva las dos piezas.

    Cuando aparece una ampliación después de entregar el informe

    Imagina que el cliente solicita otra visita por hechos nuevos después de recibir la versión final. Es un supuesto ilustrativo. Compara la petición con el alcance aceptado: corregir una errata y examinar un objeto adicional no describen el mismo trabajo.

    Explica qué cambia, qué documentación necesitas y qué efecto tiene sobre la entrega y los honorarios. Conserva la aceptación antes de ejecutar lo adicional cuando corresponda acordarlo. Relaciona la ampliación con el primer informe y con la solicitud realmente recibida.

    Para una ratificación pendiente, identifica la citación y comprueba lo previsto sobre asistencia y desplazamiento. No factures una comparecencia como realizada si aún no ha tenido lugar. Si el acuerdo prevé otro hito o un anticipo, documéntalo con su naturaleza real.

    Al liquidar el encargo, compara el total facturado con provisiones y pagos anteriores. La factura y el cobro pueden cubrir varios hitos, pero cada uno debe poder reconocerse sin revelar información técnica o personal que no haga falta.

    La guía de impuestos del autónomo ayuda a situar los documentos de la actividad y sus declaraciones.

    Si la ratificación o una visita nueva han cambiado el encargo, revisa con Alexis el alcance aceptado y los conceptos de tu factura. Prepara propuesta, aceptación y entrega o citación correspondiente.

    Fuentes oficiales