Cuando un perito autónomo recibe una fecha límite para entregar un informe, debe dejar claro si el encargo incluye visita, estudio documental, aclaraciones, ampliación y ratificación. La urgencia no justifica agruparlo todo bajo «servicios profesionales» sin fechas ni entregables.
¿La ratificación estaba incluida desde el presupuesto o apareció después? Esa diferencia afecta al alcance comercial y a la trazabilidad de la factura. Antes de emitirla, une la hoja de encargo, la visita, las versiones del informe y cualquier solicitud adicional.
La hoja de encargo abre el expediente
Identifica contratante, objeto, documentación recibida, lugar de la visita, plazo, honorarios y gastos. Si intervienen abogado, aseguradora y cliente final, deja claro quién contrata y a quién se dirige la factura. No deduzcas el destinatario por el nombre del procedimiento.
Incluye qué queda fuera: nuevas visitas, mediciones ajenas, ampliaciones por hechos posteriores o comparecencias. Las exclusiones reducen conflictos cuando el trabajo cambia.
Si los documentos cuentan historias distintas, puedes Revisar con Taxea los hitos del encargo pericial. Taxea revisará la operación, sus fechas y la pieza que falta antes de proponer una actuación.
De la visita al informe: una cadena verificable
Conserva la convocatoria, la fecha, las personas presentes y el material examinado. Después registra las fotografías, notas y documentos utilizados. El informe final debe tener una versión identificable y una fecha de entrega.
Si el cliente pide correcciones, distingue una errata de una ampliación sustantiva. Guarda el comentario recibido, la respuesta y la nueva versión. No sustituyas el archivo anterior sin conservarlo.
Qué estaba incluido y qué nació después
| Hito | Prueba | Decisión de facturación |
|---|---|---|
| Visita | Convocatoria y parte | Incluida o separada según encargo |
| Informe | Versión entregada | Hito principal identificado |
| Ampliación | Petición y aceptación | Valorar alcance adicional |
| Ratificación | Citación y asistencia | Comprobar si estaba prevista |
La tabla no fija tarifas. Obliga a que cada concepto tenga un origen y evita cobrar dos veces una tarea ya incluida.
Gastos y suplidos no son palabras intercambiables
Separa desplazamiento, alojamiento, mensajería, tasas y pagos realizados por cuenta ajena. Conserva factura y acuerdo sobre quién soporta cada coste. No llames suplido a cualquier gasto repercutido ni lo excluyas automáticamente de la factura.
Si el juzgado o un tercero abona directamente una cantidad, identifica el concepto y el pagador. Si el cliente adelanta fondos, concilia el anticipo con la factura final y devuelve o reclama la diferencia documentada.
La factura debe permitir reconocer el trabajo
El Reglamento de facturación exige documentar la operación. Una descripción útil puede identificar el expediente, el hito y el periodo sin revelar información innecesaria. El número y la fecha deben seguir las reglas generales de la serie utilizada.
Antes de cerrar, comprueba que la persona contratante, la entrega y el cobro hablan del mismo encargo. Si la ratificación queda pendiente, no la presentes como realizada. Si se factura un anticipo, enlázalo después con el saldo y conserva las dos piezas.
Para cerrar el caso sin perder trazabilidad, puedes Ordenar con Taxea la documentación y facturación del peritaje. Prepara los documentos citados y una cronología breve; Taxea comprobará su coherencia y qué obligación concreta requiere revisión.
Consulta también la guía fiscal del autónomo para situar esta decisión dentro de las obligaciones generales sin mezclarla con otros trámites.
Fuentes oficiales
- Real Decreto 1619/2012, artículo 2: Los empresarios y profesionales deben expedir factura por las operaciones realizadas en el desarrollo de su actividad cuando lo exige el Reglamento de facturación.
- Ley 35/2006, artículo 27: La Ley del IRPF considera actividad económica la ordenación por cuenta propia de medios de producción o de recursos humanos para intervenir en la producción o distribución de bienes o servicios.