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El plazo que indica el Ministerio de Ciencia para el cuestionario del Inventario de Infraestructuras Tecnológicas terminó el 30 de octubre de 2026. Si enviaste una ficha, ¿eso acredita que tu entidad está inscrita como centro tecnológico de ámbito estatal? Son procedimientos distintos. El inventario recoge capacidades de agentes de diversa naturaleza; el registro CT y CAIT tiene su propia solicitud y requisitos. Conserva el justificante del envío, pero comprueba por separado la inscripción antes de utilizarla en una propuesta de financiación.

La ficha describe una infraestructura o capacidad

La página del inventario explica que la iniciativa busca identificar y caracterizar las capacidades tecnológicas existentes en España. Se dirige a entidades públicas y privadas de distinta naturaleza, entre ellas empresas, universidades, organismos de investigación y centros tecnológicos.

El cuestionario pide una ficha por cada infraestructura tecnológica o capacidad singular. Ese objeto es diferente de comprobar los requisitos de una entidad para su inscripción en el registro estatal. Una misma organización puede disponer de capacidades que necesiten describirse por separado.

Qué procedimiento estás documentando

Referencia	Qué describe o comprueba	Documento que debes localizar
Inventario de infraestructuras	Capacidades, instalaciones y recursos	Ficha y constancia de su envío
Registro CT y CAIT	Inscripción de la entidad bajo su normativa	Expediente y resultado de inscripción
Financiación de un proyecto	Condiciones de la línea concreta	Bases, solicitud y resolución que correspondan

El registro de centros tiene una vía propia

El Ministerio presenta el registro de Centros Tecnológicos y Centros de Apoyo a la Innovación Tecnológica como un registro público, informativo y voluntario regulado por el Real Decreto 2093/2008. Su página facilita la solicitud de inscripción y el acceso al directorio.

El real decreto establece requisitos comunes y específicos para las entidades que solicitan esa inscripción. Aquí no se comprueba si tu organización los cumple. Se identifica qué procedimiento necesitas localizar cuando un documento del proyecto se refiere a un centro inscrito.

No sustituyas esa referencia por el nombre comercial, una ficha de capacidades o un correo que confirma el envío de un cuestionario. Para preparar un contrato o un expediente de financiación, pide la información que corresponde a la condición que realmente quieres acreditar.

Comprueba qué afirmación aparecerá en el proyecto

Antes de describir a un participante como centro tecnológico inscrito, coteja la entidad y su documentación registral. Si lo que tienes es una ficha del inventario, úsala para explicar la capacidad que se declaró, con el alcance que puedas justificar.

La página del inventario señala que la información ayudará a identificar activos, especializaciones y oportunidades de colaboración para futuros marcos de financiación. Eso no es una resolución de concesión a favor de quienes contestaron ni una comprobación de los requisitos de cada ayuda futura.

Si una línea exige una condición concreta del participante, revisa sus bases y el documento que la acredita. No anticipes elegibilidad, importe financiable o deducción fiscal a partir de haber participado en la recogida de información.

Un justificante cambia de función según la pregunta

Supuesto ilustrativo: una empresa conserva la ficha enviada sobre una instalación piloto. Al preparar una colaboración de I+D, alguien utiliza ese justificante como prueba de inscripción en el registro CT. Todavía no se ha localizado documentación de ese otro procedimiento.

La ficha permite recuperar qué capacidad se describió, pero no responde a la inscripción que ahora se pretende afirmar. La comprobación se dirige al expediente o al directorio del registro, sin cambiar la naturaleza del documento recibido.

La decisión práctica es conservar ambas referencias por separado y corregir la descripción del participante hasta contar con la prueba adecuada. No hace falta inventar una inscripción ni descartar la información técnica de la instalación: cada documento responde a una pregunta distinta.

El plazo del cuestionario no queda abierto por conservar el enlace

A fecha de esta lectura, la página indica el cierre el 30 de octubre. Que un enlace al formulario siga visible no acredita una ampliación posterior. Esta guía no invita a presentar fuera de plazo ni anuncia una nueva convocatoria.

Guarda la versión de la ficha y la constancia que realmente recibiste. Si necesitas aclarar su tratamiento posterior, utiliza el contacto oficial del inventario. Para el registro CT y CAIT, sigue el canal que el Ministerio identifica específicamente para ese procedimiento.

La guía de obligaciones del negocio aporta contexto para organizar la documentación de una colaboración.

Contrasta con Alexis qué acredita la ficha de tu infraestructura y qué documentación registral necesita el proyecto de I+D.

Revisa con Alexis la identidad y los documentos del participante antes de presentar su condición en una propuesta de financiación tecnológica.

Fuentes oficiales

Ciencia: inventario y cierre del cuestionario; Ciencia: registro CT y CAIT; Real Decreto 2093/2008: registro y requisitos de los centros.

¿Tu nuevo programa ofrece un libro de IVA más sencillo, pero deja fuera información que antes aparecía? Antes de utilizarlo, distingue un cambio de presentación de una modificación de los requisitos del registro. El artículo 62.3 del Reglamento del IVA permite aprovechar otros libros fiscales o contables si cumplen sus requisitos. Para determinados sistemas diferentes, cambios en las anotaciones u omisiones de información, el artículo 62.5 contempla una autorización del Departamento de Gestión Tributaria de la AEAT. La comodidad del programa no sustituye esa autorización.

Primero comprueba si falta información o solo cambia su presentación

Una pantalla con menos columnas puede ser simplemente una vista de trabajo. Lo que necesitas comprobar es qué contiene el libro que vas a utilizar a efectos del impuesto. Abre su salida completa y compárala con los requisitos que correspondan a tu registro; mirar únicamente el panel de ventas deja esta pregunta sin responder.

El Reglamento permite utilizar libros informáticos llevados para otras obligaciones fiscales o contables cuando se ajusten a los requisitos del IVA. Por tanto, compartir datos entre aplicaciones no significa que puedas elegir libremente qué información fiscal conservar. La condición es el cumplimiento del registro, aunque la herramienta sirva también para otras tareas.

Pide al proveedor que identifique dónde aparece cada dato y qué archivo permite obtenerlo. Si responde que una columna «no hace falta», solicita que explique la regla aplicable. Esa respuesta es mucho más útil que una captura atractiva o la promesa general de que el software cumple.

La autorización corresponde a la AEAT, con condiciones

El artículo 62.5 atribuye al Departamento de Gestión Tributaria la posibilidad de autorizar sistemas de registro diferentes y modificaciones de los requisitos de las anotaciones. Su encaje con la organización del negocio debe permitir comprobar plenamente las obligaciones de IVA. El precepto también contempla determinadas omisiones de información y asientos resumen con condiciones diferentes cuando concurren las dificultades que describe.

No confundas esa facultad administrativa con la configuración que ofrece una aplicación. Si tu solución depende de prescindir de datos o de agrupar operaciones de otra manera, identifica primero la regla concreta y, cuando corresponda, la autorización que permite hacerlo. El proveedor puede ayudarte a explicar el funcionamiento técnico; la decisión de autorizar pertenece a la Administración.

Las autorizaciones previstas en ese apartado son revocables. Si ya tienes una, lee su alcance antes de trasladarla al programa nuevo: qué sistema describe, qué información afecta y bajo qué condiciones funciona. Un documento concedido para una organización concreta merece esa comprobación previa.

Revisa con Alexis el libro que genera tu programa y la autorización que lo respalda si no consigues distinguir qué cambia realmente.

Un resumen puede ocultar lo que el programa sí guarda

Ejemplo ilustrativo: una tienda cambia de aplicación y recibe una hoja mensual con una cifra de ventas y otra de IVA. El proveedor explica que existe un fichero detallado, pero todavía no lo ha entregado. La tienda quiere usar la hoja mensual como su libro sin haber comprobado ese detalle.

El primer paso es pedir la salida completa y comprobar si satisface los requisitos aplicables. Si lo hace, el problema puede estar en la vista elegida. Si el sistema pretende sustituir el registro exigido por un resumen con condiciones diferentes, hay que examinar el encaje en el artículo 62.5 y la autorización correspondiente. El nombre del archivo no decide entre ambas situaciones.

El resultado de esta revisión es una elección concreta: utilizar la salida que cumple, corregir su configuración o estudiar la autorización necesaria para el sistema propuesto. Todavía no procede dar por válido el resumen porque sus dos totales coincidan con el trimestre.

Qué cambia y qué necesitas comprobar

Situación	Comprobación antes de utilizar el libro
La pantalla muestra menos datos	Abrir el libro completo y localizar la información exigida.
El archivo final omite información requerida	Identificar la regla o autorización que permite esa omisión.
Se propone otro sistema de registro	Revisar el alcance del artículo 62.5 y la autorización aplicable.

Decide antes de sustituir el libro que venías utilizando

Prepara una comparación pequeña: libro anterior, salida nueva y explicación de las diferencias. Marca qué cambios afectan solo al orden de las columnas y cuáles eliminan información o alteran el sistema. Esta comparación es una herramienta de trabajo propuesta, no un modelo oficial de solicitud.

Revisa también si llevas los libros a través de la Sede de la AEAT: el apartado 62.6 establece ese régimen para los sujetos que describe y permite optar por él en otros casos. La decisión sobre tus registros debe tener en cuenta el régimen que efectivamente utilizas; un ejemplo de una tienda con otro sistema puede no resolver tu situación.

Para situar la revisión, consulta la guía de IVA repercutido, soportado y su registro. Después, comprueba el archivo concreto que vas a producir con tu herramienta.

Envía a Alexis una muestra del libro anterior y del nuevo para revisar si cambia la información exigida.

Fuentes oficiales

Reglamento del IVA, artículo 62: utilización de otros libros compatibles, autorizaciones para sistemas diferentes y llevanza a través de la Sede electrónica. La revisión descrita se refiere a estos libros; elegir software requiere además comprobar las demás obligaciones que correspondan a tu actividad.

¿Estás esperando la calificación de la película para pedir la factura del decorado? Revisa antes la fecha de fin del rodaje: para escenografía y decoración, la regla del coste reconocido toma ese final como referencia y permite facturar hasta un mes después. La calificación aparece en otra regla, la de posproducción. Confundir ambos hitos puede dejar mal planteado el calendario de una partida que ya dabas por cerrada.

Para escenografía, localiza el final del rodaje

El artículo 2.1.l contempla la escenografía y decoración facturadas hasta un mes después de la fecha de finalización del rodaje, siempre que estén vinculadas a él. Es la referencia que debes localizar en la Orden ECD/2784/2015 antes de fijar con el proveedor cuándo se facturará.

La fecha que necesitas es la del final del rodaje de la película. No la sustituyas por la del último pago, la entrega del montaje o una previsión anterior que después haya cambiado. Si producción y administración utilizan calendarios distintos, aclara ese dato antes de cerrar el encargo pendiente.

También importa describir qué se está facturando. Una partida denominada simplemente «servicios audiovisuales» puede reunir trabajos diferentes. El nombre del proveedor no decide si todo pertenece a escenografía: revisa el contenido real del servicio.

La posproducción utiliza otro hito de facturación

Para la posproducción, el artículo 2.1.k exige que el trabajo se haya realizado antes de solicitar la calificación y permite facturarlo hasta un mes después de la fecha de calificación. Esa referencia no debe trasladarse sin más al decorado del rodaje.

Dos referencias que no conviene intercambiar

Concepto	Condición temporal que recoge la orden
Escenografía y decoración	Facturadas hasta un mes después del fin del rodaje y vinculadas a él
Posproducción	Realizada antes de solicitar calificación y facturada hasta un mes después de calificar

Si un proveedor realiza ambos tipos de trabajo, pide que se distingan sus conceptos. No conviertas un servicio de decoración en posproducción cambiando la descripción para ajustarlo a otra fecha. El desglose debe explicar lo que realmente se ha hecho.

La comparación sirve para organizar facturas, no para clasificar cualquier servicio dudoso. Si un trabajo mezcla procesos o no está claro dónde encaja, deja esa cuestión visible y revísala con el detalle del encargo.

La factura debe describir el decorado y nombrar la película

La letra l pide acreditar la vinculación mediante una descripción detallada del concepto y la mención del título de la película en la factura. Una factura dentro del mes indicado no responde por sí sola a esa exigencia de identificación.

Relaciona la descripción con el decorado o la actuación efectivamente contratados. Si trabajas con una denominación provisional de producción y un título distinto en el expediente, prepara la información necesaria para que pueda reconocerse la misma obra. No des por evidente una relación que solo conoce el equipo de rodaje.

Antes de que se emita, traslada al proveedor los datos que permitan identificar correctamente el servicio y la película. Si la factura ya existe y requiere revisión, utiliza el procedimiento que corresponda; no alteres sus fechas ni reconstruyas una prestación distinta de la realizada.

Revisa con Alexis el fin de rodaje y la factura pendiente del decorado.

El proveedor espera a la calificación: una decisión que revisar

En este ejemplo ilustrativo, una película ya ha terminado el rodaje. El proveedor del decorado propone esperar a que se resuelva la calificación para enviar una factura conjunta, porque otro proveedor de posproducción trabaja con esa referencia.

La productora compara las reglas y comprueba que la del decorado se refiere al fin del rodaje. Por ello, comunica esa fecha al proveedor, revisa el concepto pendiente y organiza su facturación conforme a la condición de escenografía. No utiliza el calendario de otro servicio para dar por ampliado el suyo.

El resultado es un calendario que distingue dos partidas en lugar de agruparlas bajo una espera común. El ejemplo no fija el último día de un expediente real ni confirma el reconocimiento del gasto: muestra qué hecho debe comprobarse antes de acordar la factura.

Cerrar la partida exige algo más que recibir la factura

El artículo 2.5 exige que los gastos computados estén efectivamente pagados al justificar y se acrediten documentalmente. Por tanto, recibir la factura y verificar su fecha son parte de la revisión, pero no completan por sí solos el expediente.

El procedimiento del ICAA para reconocer el coste explica la solicitud y la documentación. Su plazo administrativo no debe utilizarse como una ampliación automática del hito de facturación de cada concepto.

Según el artículo 5.1 de la orden, solo se admiten solicitudes sobre películas beneficiarias de ayudas previstas en la Ley del Cine. Identifica la ayuda de tu producción antes de preparar este expediente; la factura de un decorado no da acceso por sí sola al procedimiento.

Para preparar financiación, mantén diferenciados presupuesto previsto, factura recibida y gasto pagado. La guía fiscal de la actividad de la productora sitúa otras obligaciones; esta revisión concreta no calcula una deducción ni garantiza una ayuda.

Consulta con Alexis las fechas y el concepto de la escenografía antes de cerrar el coste de tu película.

¿Vas a activar el borrado de nóminas antiguas porque el programa ya las considera fuera de plazo? Comprueba primero qué documentos eliminaría y qué norma se ha usado para configurar esa fecha. El recibo salarial tiene un mínimo específico de conservación. Ese mínimo tampoco equivale a una autorización para destruirlo en cuanto se cumple: antes hay que revisar las demás obligaciones que puedan afectar al archivo.

El recibo salarial tiene un mínimo propio de conservación

El artículo 3 de la orden que regula el recibo individual de salarios establece un periodo mínimo de cinco años para archivar y conservar los recibos expedidos por la empresa junto con los boletines de cotización a la Seguridad Social. Por eso no debes decidir su conservación únicamente por la antigüedad que muestra una carpeta.

Empieza por identificar si guardas los recibos salariales expedidos, simples borradores o únicamente movimientos bancarios. La obligación citada se refiere a los recibos y a su archivo relacionado; no convierte cualquier documento que lleve la palabra «nómina» en un justificante equivalente.

Si otra persona prepara los salarios, pregunta qué versión se conserva y cómo se relaciona con la cotización correspondiente. Un listado de importes puede ayudar a buscar, pero no explica por sí solo dónde están los documentos que quieres conservar.

Cinco años no es una orden de destruir al cumplirlos

La norma utiliza un mínimo. No interpretes esa cifra como una fecha automática de borrado válida para todos los documentos laborales, contables o fiscales de la empresa. El criterio de archivo necesita coordinar las obligaciones aplicables al caso.

Esta guía tampoco fija desde qué fecha concreta debes contar para depurar un expediente particular. Antes de eliminarlo, revisa el periodo, el documento y cualquier circunstancia que requiera conservarlo. Si esa comprobación no está terminada, deja el borrado pendiente.

Conservar de forma ordenada y restringir el acceso son decisiones distintas de eliminar. Puedes revisar quién necesita consultar las nóminas sin dar por hecho que ya procede destruir sus documentos. No hace falta mantenerlos en una carpeta compartida con todo el equipo para que sigan archivados.

Una regla automática que borraría los recibos demasiado pronto

Imagina este caso ilustrativo: un negocio cambia de proveedor de nóminas. Durante la migración encuentra una opción que eliminaría automáticamente los recibos al llegar a una antigüedad de cuatro años. Nadie ha documentado por qué se eligió ese periodo para esos archivos.

La configuración no respeta el mínimo de cinco años previsto para los recibos en la orden citada. Antes de activarla, el responsable identifica los documentos afectados, conserva una copia recuperable y lleva el criterio a revisión. No basta con que el programa describa la opción como limpieza de documentos antiguos.

La decisión del ejemplo es detener esa eliminación y comprobar el criterio completo. No se propone sustituirla sin más por un borrado al quinto año ni afirmar que un archivo real ya cumple todas sus obligaciones. Las antigüedades son una situación hipotética de configuración, no un incidente de un cliente.

Comprueba qué guarda realmente tu proveedor de nóminas

Antes de cerrar una cuenta o cambiar de aplicación, comprueba si puedes recuperar los recibos expedidos y sus documentos relacionados. Descargar un resumen anual no demuestra que hayas exportado cada recibo. Abre una muestra y verifica que puedes relacionarla con la persona y el periodo correctos.

Elemento del archivo	Qué comprobar antes de depurar
Recibo salarial expedido	Versión identificada y conservación conforme al mínimo específico y las demás obligaciones aplicables
Justificante de pago	Relación con el recibo; no usarlo como sustituto de todo el documento salarial
Documentación de cotización	Que permanezca relacionada con los recibos correspondientes
Regla de borrado	Documentos, periodo y criterio revisados antes de activarla

Si se ha corregido una nómina, identifica qué versión se expidió y cómo se relaciona con la corrección. La finalidad de esta comprobación es poder recuperar el expediente que se conserva, no acumular archivos sin saber cuál se utilizó.

Revisa con Alexis qué documentos salariales conservas antes de cambiar el archivo o activar su borrado.

Deja aprobado el criterio antes de depurar el archivo

Prepara una relación de los documentos que se conservarán, su ubicación, los accesos necesarios y el criterio utilizado para revisar su antigüedad. Distingue qué se ha comprobado de lo que sigue pendiente. Quien active una eliminación debe saber exactamente a qué archivos afectará.

Para situar la documentación de cotización del negocio puedes consultar nuestra guía de cotización de autónomos. Esta revisión del archivo no sustituye comprobar los salarios, las cotizaciones o el cumplimiento de otras obligaciones.

Fuente: Orden de 27 de diciembre de 1994 sobre el recibo individual de salarios, artículo 3, texto vigente consultado en el BOE.

Ordena con Alexis el archivo de nóminas y el criterio de conservación que necesitas revisar.

La baja de un trabajador tiene ahora un plazo ordinario de seis días naturales. ¿Puedes esperar ese mismo margen para dar de alta a quien le sustituye? No: el alta debe solicitarse antes de que la nueva persona empiece a prestar servicios. Si preparas un relevo de plantilla, apunta por separado el cese del trabajador saliente y el comienzo del entrante. Tramitarlos juntos puede ser cómodo, pero solo si respetas la regla propia de cada movimiento.

La ampliación de la baja no cambia la regla del alta

Una baja comunica que una persona deja de estar en la situación que tenía. Un alta comunica el comienzo de la prestación de servicios que corresponde. Aunque ambas formen parte de una misma decisión de contratación, no tienen un único reloj.

El Reglamento de afiliación publicado en el BOE distingue ambos momentos en su artículo 32. Por eso, una noticia sobre el margen para comunicar bajas no permite concluir que el nuevo trabajador pueda comenzar mientras su alta queda pendiente.

La organización del relevo debe partir del primer día y del primer turno que va a realizar cada persona. Si el sustituto se incorpora antes de que termine el contrato anterior, también necesita su propia alta previa: la presencia del trabajador saliente no cubre la entrada de otra persona.

El inicio del sustituto exige una comunicación previa

El artículo 32.3.1 del Reglamento de afiliación exige presentar la solicitud de alta con carácter previo al comienzo de la prestación de servicios. La regla general permite anticipar el alta como máximo sesenta días naturales respecto al inicio previsto.

Que el contrato esté firmado, que hayas enviado los datos a la asesoría o que la persona figure en el cuadrante no demuestra por sí solo la presentación del movimiento. Son actuaciones distintas y conviene saber cuál se ha completado antes de empezar.

Si necesitas cambiar la incorporación prevista, comunica el cambio a quien gestione el alta. No mantengas en el calendario una fecha antigua mientras el responsable del turno trabaja con otra. Aquí se explica el supuesto ordinario, sin una autorización excepcional de plazos ni el procedimiento para corregir una comunicación concreta.

El cese abre su propio plazo de días naturales

El artículo 32.3.2 fija para las bajas y variaciones un plazo de seis días naturales siguientes al cese o al hecho que produce la variación. Al tratarse de días naturales, el fin de semana también forma parte del cómputo; no conviertas ese margen en seis días de apertura de tu oficina.

Los dos movimientos de un relevo de plantilla

Movimiento	Hecho que debes identificar	Regla ordinaria de presentación
Alta del entrante	Comienzo de su prestación de servicios	Antes de ese comienzo
Baja del saliente	Cese real en el trabajo	En los seis días naturales siguientes

El plazo para comunicar la baja tampoco sustituye la fecha del cese. El expediente debe reflejar cuándo ocurrió el hecho y cuándo se presentó la comunicación. No elijas una fecha de salida distinta para hacerla coincidir con el momento en que se tramita.

Prepara con Alexis el alta previa y la baja del relevo de tu plantilla.

Un relevo el lunes necesita dos movimientos separados

Supuesto ilustrativo: una trabajadora termina su prestación el domingo y la persona que la sustituye empieza su turno el lunes. El negocio organiza la documentación del relevo, pero piensa enviarlo todo después de que el nuevo trabajador haya empezado, porque conoce el plazo de seis días de la baja.

Ese razonamiento mezcla las reglas. Para el trabajador que entra, lo relevante es que el alta sea anterior al inicio del lunes. Para la trabajadora que sale, se toma su cese del domingo y el plazo que corresponde a la baja. La posibilidad de comunicar esta última después del cese no desplaza la obligación previa de la primera.

La organización correcta del ejemplo consiste en asegurar el alta antes del comienzo y gestionar la baja con su propia fecha y plazo. No exige esperar a terminar una para preparar la otra. El supuesto no determina la modalidad contractual, la causa de la salida ni un cálculo de liquidación.

Antes del turno, confirma qué se ha presentado

Asigna una persona responsable de trasladar las fechas y otra de confirmar el resultado del trámite, si son funciones distintas. En un negocio pequeño pueden coincidir, pero sigue siendo útil distinguir el aviso interno de la presentación efectiva.

Consulta los justificantes de cada movimiento y comprueba la identidad del trabajador, el tipo de comunicación y las fechas que constan. Si un dato no coincide con lo previsto, resuelve esa diferencia con quien lleva la gestión, sin asumir que el justificante de la baja demuestra también el alta del sustituto.

La guía de trámites por internet explica por qué consultar, preparar y presentar son pasos diferentes. En un relevo, esa diferencia debe quedar resuelta antes de la incorporación, aunque la otra mitad del expediente tenga un plazo posterior.

Coordina con Alexis las fechas y los justificantes de la entrada y la salida de trabajadores.

Has aprobado una rebaja y el cliente puede añadir otra promoción. ¿Los dos descuentos se suman? Si se han pactado como sucesivos, el segundo se aplica al precio que queda después del primero. Antes de emitir una factura con descuentos sucesivos, aclara esa condición: sumar los porcentajes sobre el precio inicial puede producir una rebaja mayor que la acordada.

Aclara qué significa acumulable en la oferta

Que dos promociones sean acumulables dice que pueden utilizarse juntas. Para calcularlas necesitas saber además sobre qué importe actúa cada una. La oferta puede prever descuentos sucesivos o permitir que ambos se calculen sobre el mismo precio inicial. Son acuerdos distintos.

Busca la condición en el presupuesto, la tarifa o las bases de la campaña. Si solo aparece «descuento adicional», conviene precisar la cuenta antes de publicar el precio. Una explicación sencilla, como aplicar la segunda rebaja al importe que deja la primera, evita que ventas y administración trabajen con resultados diferentes.

También comprueba qué productos participan y si alguna línea está excluida. Un porcentaje bien calculado sobre productos que no entraban en la promoción sigue dando un precio equivocado. Estas son condiciones comerciales que hay que definir, no datos que la calculadora pueda adivinar.

El segundo porcentaje necesita su propia base

En un pacto de descuentos sucesivos, calcula primero la rebaja inicial y réstala del precio. El importe restante es la base del segundo descuento. Después resta esa segunda rebaja para obtener el precio final antes del impuesto que corresponda.

Es útil mostrar ambos importes en la hoja de comprobación. Si solo conservas dos porcentajes y un total, será más difícil localizar por qué otro programa produce una cifra diferente. La diferencia puede estar en la base utilizada, aunque los porcentajes escritos sean idénticos.

La secuencia descrita responde al pacto comercial supuesto. No es una fórmula que la normativa del IVA imponga a todas las promociones. Si las condiciones permiten sumar porcentajes sobre la misma base, debes calcular lo que se haya acordado y explicar ese resultado.

De un precio de 80 a un precio de 54

Supuesto ilustrativo: un producto tiene un precio de 80 euros sin IVA y se han pactado dos descuentos sucesivos, del 25 % y después del 10 %. No hay portes ni otras partidas en el ejemplo. Las cifras se eligen para comparar dos formas de calcular, sin representar una campaña real.

El primer descuento es de 20 euros y deja un precio de 60. Sobre esos 60, la segunda rebaja es de 6 euros. Al restarla, el precio final antes del impuesto queda en 54 euros.

El resultado cambia si sumas los porcentajes: el 35 % de 80 son 28 euros y dejaría un precio de 52. En este pacto sucesivo estarías rebajando 2 euros más. El error está en volver a utilizar el precio inicial para la segunda rebaja.

Qué precio deja cada forma de calcular en el caso ilustrativo

Configuración	Cuenta aplicada	Precio sin IVA
Descuentos sucesivos pactados	80 menos 20; después 60 menos 6	54 euros
Suma de porcentajes sobre el precio inicial	80 menos 28	52 euros

La tabla compara el mismo producto y las mismas condiciones de partida. No permite decidir por sí sola qué prometía una oferta ambigua: para eso hay que recuperar sus términos y aclararlos.

Lleva el precio acordado a la factura sin mezclar el impuesto

El artículo 78.Tres.2.º de la Ley del IVA excluye de la base los descuentos justificados que se concedan previa o simultáneamente a la operación y en función de ella, salvo que remuneren otras operaciones. El acuerdo y su momento importan, además de la cuenta matemática.

En el ejemplo, las rebajas están pactadas antes de vender y el precio de partida se ha dado sin IVA. Primero se determina ese precio rebajado; después se calcula la cuota con el tratamiento y el tipo que correspondan a la venta. La guía no presupone que cualquier producto lleve el mismo tipo.

Conserva las condiciones que justifican ambas promociones junto al cálculo. Si la segunda rebaja se concede cuando la operación ya se ha realizado, hay que revisar el tratamiento de una modificación posterior; no basta reutilizar esta secuencia como si hubiera estado pactada desde el principio.

Comprueba con Alexis cómo está configurada la segunda rebaja de tu promoción.

Si el programa da otra cifra, compara las condiciones

Prueba la configuración con un precio sencillo y guarda el detalle de cada paso. Comprueba si el segundo porcentaje actúa sobre el importe restante o sobre el inicial y si las líneas excluidas conservan su precio. Resolverlo en una prueba evita trasladar una condición equivocada a todas las facturas de la campaña.

La guía de facturación para autónomos explica el marco general. Para esta comprobación, utiliza el pacto comercial y el artículo de la Ley del IVA sobre la base imponible.

Revisa con Alexis las condiciones de la oferta y el precio final antes de emitir la factura.

Un doblaje no queda fuera del coste reconocido solo porque su lengua de destino no sea oficial en España. ¿Estás descartando por ese motivo los subtítulos o la traducción de tu película? La regla vigente contempla cualquier lengua. Lo que sigue pendiente es identificar el servicio realmente realizado y acreditar sus condiciones; esa amplitud no convierte todo un paquete de distribución en coste admitido.

La lengua de destino no limita por sí sola este concepto

El artículo 2.1.f de la Orden ECD/2784/2015 contempla los gastos de doblaje, subtitulado o traducción a cualquier lengua. El texto vigente puede consultarse en el BOE, dentro de las reglas sobre coste de la película.

Si una hoja de presupuesto solo permite seleccionar lenguas oficiales españolas, no utilices esa limitación interna para descartar el gasto sin revisar la regla. La pregunta sobre el idioma tiene una respuesta expresa en la norma actual.

Esta comprobación no determina la nacionalidad de la película, los territorios donde puedes explotarla ni los derechos que has contratado. Son cuestiones distintas que deben examinarse con sus propios requisitos. Preparar una versión lingüística no resuelve todas las condiciones de la obra.

Doblaje, subtítulos y traducción deben describir un trabajo real

Una etiqueta genérica como «versión para otro mercado» puede incluir trabajos muy diferentes. Describe si se ha traducido el texto, preparado subtítulos, grabado voces o contratado otros servicios. El expediente debe permitir reconocer qué concepto se está presentando.

Identifica también la película y la versión entregada. Un presupuesto inicial puede mencionar un doblaje completo y terminar ejecutándose solo una traducción de materiales. Conserva lo realmente realizado y sus cambios, en lugar de seguir imputando el encargo previsto como si se hubiera completado entero.

La revisión del trabajo sirve para explicar su coste. No sustituye las comprobaciones sobre quienes intervienen ni permite afirmar que todos los derechos necesarios estén disponibles. Si esa parte del encargo sigue pendiente, mantenla visible antes de prometer una explotación concreta.

Una versión lingüística no equivale a todo un paquete de distribución

Es posible que una oferta incluya subtítulos junto con promoción, distribución u otras tareas. La referencia a cualquier lengua responde al idioma del doblaje, subtitulado o traducción. No clasifica automáticamente el resto de los servicios que se hayan contratado al mismo proveedor.

Qué resuelve esta comprobación y qué queda por revisar

Pregunta	Respuesta o revisión necesaria
¿Debe ser una lengua oficial española?	La letra f contempla cualquier lengua
¿Qué trabajo se realizó para la película?	Identificar el doblaje, subtitulado o traducción efectivamente entregado
¿Se admite toda la oferta del proveedor?	Desglosar los servicios y revisar sus condiciones propias

Pide un desglose coherente con el encargo real. No asignes a traducción el importe de otro servicio para que todo parezca incluido en la misma letra de la orden. La utilidad del presupuesto depende de que explique el trabajo que se quiere financiar.

Compara con Alexis las versiones lingüísticas y el desglose del proveedor de la película.

Dos versiones de una película: cómo revisar el encargo

Supuesto ilustrativo: una productora encarga subtítulos en inglés y un doblaje en japonés. Su plantilla de costes solo contiene una casilla para versiones en lenguas oficiales españolas, por lo que el equipo propone dejar fuera ambos trabajos.

Al consultar la letra f, comprueba que el idioma no obliga a descartarlos por ese motivo. Identifica cada versión, los trabajos efectivamente entregados y su facturación. Si el proveedor incluyó además una campaña promocional, la examina por separado, sin convertirla en parte del doblaje.

El resultado es una revisión por conceptos reales, sin una exclusión automática creada por la plantilla. El ejemplo no confirma que los gastos vayan a reconocerse ni acredita derechos de explotación: elimina una restricción de idioma que la regla citada no establece.

El reconocimiento del coste y la financiación necesitan sus propios datos

El artículo 2.5 requiere gastos efectivamente pagados al justificar y acreditados mediante facturas u otros documentos con valor probatorio equivalente, con la productora como destinataria y el emisor identificado. Contar con una versión terminada no sustituye esa prueba económica.

El procedimiento oficial del ICAA explica el reconocimiento de coste y su documentación. Aquí no se calcula una deducción fiscal ni se convierte un presupuesto en una ayuda concedida.

La admisión de solicitudes está limitada por el artículo 5.1 a películas que hayan recibido alguna de las ayudas previstas en la Ley del Cine. La lengua del doblaje no elimina esa condición: confirma que la producción pertenece al ámbito de este expediente antes de solicitarlo.

Antes de presentar la financiación de la película, distingue los trabajos previstos, los ya realizados y los pagados. La guía fiscal de la actividad de la productora sitúa otras obligaciones generales. Para las versiones lingüísticas, conserva una explicación concreta del encargo y evita prometer un importe admitido antes de revisar el conjunto del expediente.

Revisa con Alexis el presupuesto de doblaje y subtitulado antes de incorporarlo a la financiación de tu película.

¿Tu tienda muestra el precio final, pero no explica que se ha personalizado mediante una decisión automatizada? Si ese es el funcionamiento que ya has identificado, revisa también la información previa. Mostrar una cifra no explica por sí solo ese hecho. La comprobación debe hacerse antes de que el consumidor quede vinculado, sin dar por resuelta la cuestión porque el detalle aparece después en el correo del pedido.

El importe y la información sobre cómo se ha personalizado son comprobaciones distintas

La letra f) del artículo 97.1 incluye informar, cuando proceda, de que el precio ha sido personalizado sobre la base de una toma de decisiones automatizada. Esta información no se confunde con la cifra que el comprador ve como precio.

Antes de revisar el aviso, pide que te expliquen el funcionamiento real de la tienda. Esta guía parte de que esa personalización ya está identificada; no determina que cualquier cambio de tarifa, promoción o diferencia entre pedidos responda a decisiones automatizadas de ese tipo.

Si no sabes qué sistema se utiliza ni qué intervención tiene en la fijación del precio, deja esa cuestión pendiente de evaluación. No actives un texto genérico para aparentar que has revisado un funcionamiento que todavía desconoces.

Busca el aviso antes de que el cliente quede vinculado

El artículo 97 exige facilitar la información precontractual de forma clara y comprensible antes de que el consumidor quede vinculado por un contrato a distancia o su oferta correspondiente. El momento en que aparece la información forma parte de la comprobación.

Recorre una compra de prueba y anota qué información puede conocer el consumidor antes de aceptar el pedido. Después compara ese recorrido con lo que recibe al terminar. Si el único lugar donde se explica la personalización es un documento posterior, aún falta revisar la información previa.

No se está prescribiendo una casilla, una frase o un diseño que garanticen cumplimiento. Se trata de localizar el hecho que debe comunicarse, comprobar su claridad y saber cuándo lo recibe el comprador. El texto completo del artículo contiene otros requisitos que necesitan su revisión propia.

Una tienda informa después de confirmar el pedido

Supuesto ilustrativo: una tienda sabe que utiliza una decisión automatizada para personalizar el precio ofrecido al consumidor. En la prueba interna, el importe aparece durante la compra, pero la explicación de esa personalización solo se incluye en el correo enviado una vez confirmado el pedido.

La prueba ha localizado la cifra y el aviso en momentos distintos. Mostrar el importe no demuestra que el comprador recibiera la información sobre personalización antes de quedar vinculado. El equipo necesita revisar el recorrido anterior a la confirmación, no limitarse a comprobar que el correo final contiene una explicación.

La decisión del ejemplo es documentar esa diferencia y preparar la revisión de la información previa. No se ha comprobado una tienda real ni declarado que un algoritmo concreto sea lícito. El ejemplo comprueba el aviso previo; la evaluación de la personalización y de los demás requisitos necesita su revisión específica.

Compara lo que ve el comprador durante la prueba

Utiliza el mismo pedido de prueba y conserva la versión de las pantallas que estás revisando. Si cambias productos, cantidades o configuración mientras comparas, puede resultar difícil explicar qué información correspondía al recorrido observado.

Elemento que observas	Pregunta de revisión	Qué conviene conservar
Importe mostrado	¿Qué precio ve el comprador?	Producto, pedido y pantalla correspondiente
Información sobre personalización	¿Se comunica ese hecho de forma clara?	Contenido que puede leer el consumidor
Momento del aviso	¿Lo recibe antes de quedar vinculado?	Recorrido y orden de las pantallas
Documentos posteriores	¿Se está confundiendo su contenido con la información previa?	Confirmación y documentos relacionados

Esta es una propuesta de comprobación del proceso. Guardar capturas sin revisar su contenido y su momento no convierte el expediente en una prueba de cumplimiento integral.

Revisa con Alexis qué información sobre el precio recibe el cliente antes de contratar.

Conserva la versión revisada y las cuestiones pendientes

El artículo 97.8 atribuye al empresario la carga de probar el cumplimiento de los requisitos de información establecidos en ese artículo. Mantén identificada la versión revisada para que después puedas explicar qué se mostraba y qué se ha cambiado.

Anota también lo que no se ha evaluado. La revisión de este aviso no clasifica el algoritmo, no resuelve la normativa de datos personales y no sustituye comprobar el conjunto de obligaciones aplicables a la venta. Aquí se analiza una tienda online ordinaria que vende a consumidores, con la personalización dada como premisa.

La guía de facturación del negocio sitúa la documentación posterior de la operación. Mantén separada esa tarea de la información que el comprador necesita antes de contratar.

Fuente: texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios, artículo 97, en su redacción vigente.

Ordena con Alexis la comprobación de la información previa de tu tienda online.

¿Has puesto «confidencial» en una carpeta y das por hecho que todo su contenido ya está protegido como secreto empresarial? Antes de afirmarlo, identifica la información y prepara la evidencia para revisarla. El rótulo no sustituye comprobar la reserva, el valor que depende de ella y las medidas adoptadas. Empezar por los hechos permite detectar qué sabes y qué falta, sin prometer protección jurídica por el nombre del archivo.

Aclara qué información concreta quieres proteger

No empieces con una categoría tan amplia como «todos los documentos del negocio». Identifica el conocimiento o la información que quieres analizar: qué contiene, en qué versión está y qué conjunto de datos estás considerando. Un mismo documento puede reunir materiales de procedencias distintas.

El artículo 1 de la Ley de Secretos Empresariales exige que la información no sea generalmente conocida ni fácilmente accesible para los círculos en los que normalmente se utiliza ese tipo de información. La norma contempla su conjunto o la configuración y reunión precisas de sus componentes.

Por eso, la revisión no consiste únicamente en preguntar si algún dato aislado se ha publicado. Necesitas describir qué combinación estás analizando y quién puede acceder a ella. Este artículo no califica un archivo concreto como secreto ni decide si cumple esa condición.

Revisa quién tuvo acceso de verdad

También exige que su titular haya adoptado medidas razonables para mantenerla en secreto. Para preparar esa comprobación, averigua qué medidas existen realmente y cómo se aplican. Una instrucción escrita y unos permisos de acceso sin revisar no describen necesariamente la misma situación.

Como propuesta de organización, localiza quién puede abrir la carpeta, cómo se comparten copias y quién autoriza nuevas entradas. Comprueba si los permisos que ves corresponden al equipo actual y si puedes explicar las entregas realizadas a terceros. No estamos dando una lista de medidas que garantice por sí sola protección legal.

Cuestión que se revisa	Evidencia que conviene localizar
Información reservada	Contenido o conjunto concreto y acceso que existe a él
Valor vinculado a la reserva	Explicación de qué utilidad empresarial depende de mantenerla
Medidas adoptadas	Permisos, instrucciones y actuaciones realmente aplicadas

Los documentos de la tabla preparan una revisión. No son un certificado de que la información reúne las condiciones legales.

Una carpeta reservada con permisos que nadie ha comprobado

Imagina este caso ilustrativo: una pyme guarda información comercial en una carpeta rotulada como confidencial. Al preparar una colaboración, el responsable quiere afirmar que todo su contenido es secreto empresarial. Sin embargo, nadie ha revisado los permisos ni puede explicar qué versiones se han compartido.

El rótulo solo acredita cómo han llamado a la carpeta. Faltan hechos para revisar el acceso real, las medidas adoptadas y la información concreta que se pretende reservar. La empresa necesita comprobarlos antes de trasladar una conclusión a un documento o a una conversación con el colaborador.

La decisión del ejemplo es preparar el inventario de información y accesos y dejar la calificación pendiente de evaluación. No se concluye que exista o haya desaparecido un secreto. Tampoco se atribuye una revelación ilícita a una persona ni se describe una empresa real.

Explica por qué el valor depende de la reserva

La ley exige que la información tenga un valor empresarial real o potencial precisamente por ser secreta. La pregunta no se limita a cuánto costó elaborar el archivo. Necesitas poder explicar qué utilidad empresarial está vinculada a que esa información permanezca reservada.

Prepara una descripción comprensible de esa relación, sin inventar una valoración de mercado, una pérdida o una rentabilidad. Distingue una explicación del negocio de una cifra que requeriría una valoración específica. Si no puedes concretarla, identifica qué necesita revisión.

También conviene separar esta cuestión de su tratamiento contable o fiscal. Este artículo no permite activar un intangible, amortizarlo ni aplicar un incentivo por haber documentado la información. Esas decisiones no se resuelven colocando una etiqueta de confidencialidad.

Ordena con Alexis la información reservada y las evidencias que necesitas llevar a revisión.

Lleva a revisión los hechos, además del rótulo

Prepara una relación de contenidos, versiones, personas con acceso, medidas aplicadas y utilidad vinculada a la reserva. Conserva la diferencia entre lo comprobado y lo supuesto. No suplas la falta de evidencia dando por aplicada una medida que todavía no has comprobado.

Si necesitas revisar contratos, derechos laborales, una posible revelación o medidas de protección, lleva esa cuestión concreta a evaluación jurídica. El inventario de hechos ayuda a preparar esa conversación; no determina su conclusión.

La guía de fiscalidad de la sociedad aporta el contexto de organización del negocio. Para esta revisión inicial, comparte una relación de dudas, sin enviar por un canal abierto los documentos que pretendes mantener reservados.

Fuente: Ley de Secretos Empresariales, artículo 1, texto vigente consultado en el BOE.

Prepara con Alexis el inventario de información y accesos antes de revisar su protección.

¿Basta con que el salario en especie no llegue al 30 % para aprobar una propuesta de remuneración? No. También debe quedar cubierta en dinero la cuantía íntegra del SMI. Una oferta puede cumplir el porcentaje y fallar en esta segunda comprobación, aunque su total anual parezca suficiente. Mira las dos condiciones antes de dar por bueno el presupuesto de nómina.

Son dos límites que se comprueban por separado

El artículo 26.1 del Estatuto de los Trabajadores impide que el salario en especie supere el 30 % de las percepciones salariales. Para comprobarlo necesitas identificar la parte en especie y el salario total correspondiente al mismo periodo.

Ese mismo apartado impide que el salario en especie reduzca la cuantía íntegra en dinero del salario mínimo interprofesional. No basta, por tanto, con sumar dinero y especie y enfrentar el resultado al SMI.

Las dos pruebas responden a preguntas diferentes: cuánto representa la especie dentro del salario y cuánto salario se abona en dinero. El resultado favorable de la primera no contesta la segunda. Tampoco debe confundirse la valoración de una ventaja con dinero pagado por el mero hecho de que el programa muestre ambos conceptos en euros.

Compara el salario del mismo año y de la misma jornada

El Real Decreto 126/2026 fija una referencia anual del SMI que no puede ser inferior a 17094 euros para el supuesto de jornada completa y año completo que utilizamos aquí. La comparación del ejemplo se hace en bruto anual, no contra el ingreso neto de una mensualidad.

Antes de usar esa referencia, identifica la jornada y la duración que estás presupuestando. La propia norma contempla la proporción correspondiente cuando la jornada es inferior. Un contrato que empieza a mitad del año necesita otra comparación; no puedes enfrentar unos meses de salario con una referencia de año completo sin ajustar el periodo.

Si las extras se pagan aparte o están prorrateadas, lleva los importes al mismo anual. La explicación de pagas extra y comparación del SMI desarrolla esa cuestión. Aquí damos por resuelta esa homogeneización y examinamos cómo se reparte el salario entre dinero y especie.

El total parece suficiente, pero falta dinero

Supuesto ilustrativo: para un puesto de jornada completa durante todo 2026 se proponen 16000 euros brutos anuales en dinero y 3000 euros de salario en especie. Damos por comprobado, solo como premisa del ejemplo, que estos últimos corresponden realmente a una percepción salarial en especie y están correctamente valorados.

El total es 16000 + 3000 = 19000 euros. El 30 % de ese total son 5700 euros, por lo que los 3000 euros en especie no superan el techo porcentual. Sin embargo, los 16000 euros dinerarios quedan por debajo de los 17094 de referencia anual: faltan 1094 euros para alcanzar ese mínimo en dinero.

La propuesta no puede darse por correcta por haber pasado la primera prueba. El ejemplo detecta una insuficiencia dineraria; todavía habrá que revisar el salario que exige el convenio y las condiciones del puesto antes de fijar la remuneración definitiva.

Dos resultados distintos para la misma propuesta ilustrativa

Comprobación	Datos comparados	Resultado del ejemplo
Máximo porcentual en especie	3000 euros frente al 30 % de 19000: 5700 euros	La parte en especie queda por debajo del techo
Mínimo anual en dinero	16000 euros frente a 17094 euros	Faltan 1094 euros para esa referencia dineraria

Las cantidades propuestas son inventadas para explicar el cruce. No representan el salario de un cliente ni una valoración recomendada para un beneficio concreto.

Revisa con Alexis la parte en dinero y la parte en especie de la propuesta antes de preparar la nómina.

El convenio y lo pactado siguen importando

El artículo 26.3 remite a la negociación colectiva o, en su defecto, al contrato individual para determinar la estructura del salario. Comprobar estos límites no sustituye la revisión de la tabla salarial, los complementos y lo que corresponde al puesto.

Por eso, la diferencia del ejemplo no se convierte automáticamente en la única corrección necesaria. Puede existir una remuneración superior que deba respetarse. Tampoco es una autorización para reducir un salario ya pactado o para cambiar unilateralmente dinero por una prestación en especie.

Conviene plantear la revisión con la propuesta completa: salario total, conceptos, jornada, pagas y condiciones aplicables. Si no está claro si una cantidad retribuye trabajo o compensa un gasto, esa clasificación se resuelve antes de utilizarla en el cálculo salarial.

Deja visibles las dos comprobaciones al preparar la nómina

Presenta por separado el salario bruto dinerario y el salario en especie. Añade el total salarial, el techo porcentual calculado y la referencia mínima en dinero del periodo. Así se puede ver qué condición se ha cumplido y cuál necesita corregirse.

Las retenciones y las cotizaciones del trabajador se revisan después en sus propios cálculos. El mínimo salarial en dinero no debe interpretarse como una promesa de que ese mismo bruto llegará íntegro a la cuenta bancaria.

Puedes consultar la regla de los dos límites en el Estatuto de los Trabajadores, artículo 26, y la referencia vigente del año en el Real Decreto 126/2026. La guía de cotización del titular y gestión de personal ayuda a situar la gestión de nóminas dentro de las obligaciones del negocio.

Comenta con Alexis los dos límites de tu propuesta salarial y las condiciones del convenio que falta comprobar.