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  • La ETT te envía un fijo discontinuo: qué justifica cada puesta a disposición


    La ETT te propone una persona que ya tiene contratada como fija discontinua. ¿Basta ese dato para cubrir un puesto de tu empresa sin explicar una necesidad temporal? No. La ley admite ese vínculo entre la ETT y la persona trabajadora, pero la puesta a disposición en tu negocio sigue necesitando su propio encaje. Son dos contratos distintos. Antes de aceptar la propuesta, separa la modalidad que mantiene la ETT de la causa concreta por la que tú necesitas a esa persona.

    Dos contratos que responden a preguntas distintas

    La Ley 14/1994, que regula las empresas de trabajo temporal, distingue el contrato de trabajo con la persona y el contrato de puesta a disposición con la empresa usuaria. Este último tiene por objeto la cesión de la persona trabajadora para prestar servicios en la usuaria, bajo su dirección.

    Cuando recibes una propuesta, puedes estar leyendo información de ambas relaciones mezclada en el mismo documento comercial. El nombre de la modalidad laboral explica cómo tiene contratada la ETT a esa persona. La descripción del servicio que necesita tu empresa debe explicar otra cosa: por qué se realiza esa puesta a disposición concreta.

    Separar las dos preguntas permite revisar la oferta sin rechazar una modalidad legal ni aceptar cualquier incorporación por llevar una etiqueta de estabilidad. La duración indefinida de un vínculo no convierte por sí sola en correcta la causa del otro.

    Si la duda está en la información sobre el convenio de un contrato laboral, consulta lo que debe recibir la persona trabajadora. Esa lectura trata la información de la relación laboral; no justifica la causa de la puesta a disposición que contrata la empresa usuaria.

    La ley actual admite el vínculo fijo discontinuo de la ETT

    El artículo 10.3 permite expresamente a las ETT celebrar contratos fijos discontinuos para cubrir puestas a disposición vinculadas a necesidades temporales de diversas empresas usuarias, en los términos del artículo 15 del Estatuto de los Trabajadores.

    En ese supuesto, los períodos de inactividad coinciden con la espera entre los contratos de puesta a disposición. El artículo 16.1 del Estatuto de los Trabajadores también remite expresamente a esta posibilidad y a los términos de la Ley 14/1994.

    Por tanto, una revisión de la oferta debe partir del texto vigente. La existencia de esa modalidad no es una autorización para usarla fuera de sus condiciones. Tampoco significa que la empresa usuaria esté contratando directamente a esa persona como fija discontinua de su propia plantilla.

    Qué necesidad concreta cubre la puesta a disposición

    El artículo 6.2 de la Ley 14/1994 permite la puesta a disposición en los mismos supuestos y con las mismas condiciones y requisitos en que la empresa usuaria podría celebrar un contrato de duración determinada conforme al artículo 15 del Estatuto. El artículo 6.3 exige formalizar la puesta a disposición por escrito.

    El artículo 15.1 del Estatuto exige que la causa de temporalidad se especifique con precisión: causa habilitante, circunstancias concretas que la justifican y conexión con la duración prevista. No basta con que el documento tenga una fecha de finalización o con que el puesto figure en una oferta comercial.

    Qué comprobar en cada una de las dos relaciones
    Relación Qué dato estás leyendo Qué comprobación sigue pendiente
    ETT y persona trabajadora Modalidad fija discontinua del contrato laboral Que encaje en los términos legales de esa relación
    ETT y empresa usuaria Puesta a disposición para una necesidad de la usuaria Causa, circunstancias, duración y documento escrito
    Oferta comercial de personal Descripción y condiciones que te propone la ETT Que no sustituya la explicación de la operación concreta por una etiqueta

    Esta comprobación debe partir de lo que ocurre en el negocio. Una descripción como «apoyo de personal» puede servir para iniciar una conversación, pero no expresa por sí sola qué circunstancia habilita la puesta a disposición ni cuánto debe durar. Aclara esos hechos con la ETT antes de dar por completo el documento.

    Si la oferta mezcla ambas relaciones, comenta con Alexis qué necesidad quieres cubrir y qué debes aclarar con la ETT. La revisión comienza por el puesto y los hechos, no por escoger el nombre de contrato que resulte más cómodo.

    Una propuesta comercial frente al motivo que falta

    Supuesto ilustrativo: una empresa recibe una oferta para incorporar personal. La ETT indica que la persona es fija discontinua y propone un período de prestación, pero en el apartado dedicado a la necesidad de la usuaria solo aparece «apoyo al equipo».

    La empresa separa las dos cuestiones. La modalidad que tiene la persona con la ETT está expresamente contemplada por la ley. Sin embargo, esa información no identifica el hecho concreto que justifica su puesta a disposición en el negocio ni la relación entre ese hecho y el período propuesto.

    El resultado es una petición de aclaración antes de cerrar la incorporación: describir la necesidad real y contrastar su causa y duración. El supuesto no concluye que la operación sea válida o inválida por sí sola; muestra por qué la modalidad del trabajador no permite saltarse esa revisión.

    Si la necesidad descrita resulta distinta de la que aparece en el documento, no la adaptes solo para conservar la oferta. Revisa la operación que realmente se pretende realizar y la vía que corresponda. Un presupuesto comercial no debería decidir la causa laboral de los hechos.

    Qué revisar con la ETT antes de cerrar la incorporación

    Conserva la propuesta y la explicación final de la necesidad que se haya contrastado. Comprueba que el contrato de puesta a disposición se refiera a esa operación y que la duración no haya quedado desconectada de su causa.

    La revisión de este artículo no fija salarios, bonificaciones, cotizaciones ni consecuencias de una controversia concreta. Esas cuestiones tienen su propia información y reglas. Aquí la decisión es anterior: entender qué vínculo tiene la persona y qué debe justificar la puesta a disposición que contrata tu empresa.

    Prepara con Alexis la necesidad de tu empresa y las preguntas que debes resolver con la ETT antes de incorporar personal.

  • La comunidad ya presentó el 184: qué debe comunicar a cada miembro y en qué plazo


    La información a los miembros debe ponerse a su disposición en el plazo de un mes desde que termina el plazo de presentar la declaración informativa. ¿Tu comunidad ya ha enviado el modelo 184 y todavía no ha comunicado las rentas a los comuneros? Prepara también la notificación escrita: debe incluir la información sobre rentas, bases de deducciones y retenciones o ingresos a cuenta que exige el artículo 70 del Reglamento del IRPF.

    Esta guía parte de una comunidad con sus rentas ya calculadas y su declaración presentada. Resuelve cómo comunicar esa información, sin recalcular el reparto ni decidir el impuesto personal de cada miembro. El envío a la AEAT y la puesta a disposición de los comuneros son actuaciones diferentes.

    El envío a la AEAT no sustituye la comunicación al miembro

    La ficha de la AEAT identifica el modelo 184 como declaración informativa anual de las entidades en régimen de atribución de rentas. El artículo 90 de la Ley del IRPF distingue esa declaración de la notificación que la entidad debe hacer a sus socios, herederos, comuneros o partícipes.

    Por tanto, conservar el justificante de presentación no termina este segundo trabajo. Una copia del acuse demuestra qué se presentó y cuándo, pero no contiene necesariamente la información que cada persona necesita para preparar su declaración.

    Empieza por recuperar la versión efectivamente presentada y los cálculos que la respaldan. Evita preparar las comunicaciones desde una hoja anterior que cambió durante el cierre. El punto de partida debe ser la misma información que has utilizado en el expediente, con las diferencias pendientes identificadas antes de enviar.

    Cuenta el mes desde el final del plazo de presentación

    El artículo 70.2 del Reglamento del IRPF exige notificar por escrito y establece un mes desde la finalización del plazo de presentación de la declaración informativa. No sitúa el inicio en el día particular en que decidiste enviarla por adelantado.

    Anota en el calendario el fin del plazo aplicable y, a partir de él, el plazo de puesta a disposición de los miembros. Comprueba el ejercicio al que se refiere la información. No copies una fecha del año anterior sin revisar su calendario.

    La referencia a un mes tampoco equivale a esperar a que cada comunero te pida su certificado durante la campaña de Renta. Organiza la preparación y entrega como una parte del cierre de la entidad. Así puedes localizar una comunicación pendiente antes de que una persona dependa de ella para declarar.

    Prepara el contenido que corresponde a la notificación escrita

    El reglamento remite a las letras b), c) y d) de su artículo 70.1. Comprenden las rentas totales de la entidad y las atribuibles a sus miembros, con los desgloses previstos; las bases de las deducciones; y las retenciones e ingresos a cuenta soportados y atribuibles.

    Identifica con claridad la entidad, el ejercicio y la persona destinataria. Después relaciona cada concepto con los datos ya calculados. Un único importe llamado «beneficio para repartir» puede dejar sin explicar la naturaleza de la renta o las retenciones que corresponden al miembro.

    Datos distintos dentro de la información que recibe el comunero
    Bloque Qué debes distinguir Dónde contrastarlo
    Rentas Total de la entidad e importe atribuible al miembro, con su desglose Cálculo y declaración informativa del ejercicio
    Bases de deducciones La información que corresponda, separada de la renta atribuida Datos declarados y soporte de la entidad
    Retenciones e ingresos a cuenta Importes soportados por la entidad y atribuibles al miembro Detalle de pagos a cuenta del mismo expediente

    Utiliza conceptos reconocibles para que la persona pueda contrastarlos con su información fiscal. Si aparece una diferencia, sitúala en el dato concreto: ejercicio, clase de renta, importe o pago a cuenta. No la resuelvas cambiando solo el certificado para que coincida con el dinero transferido al banco.

    Si estás preparando esa comunicación, ordena con Alexis los datos del modelo 184 y el detalle que necesita recibir cada miembro. Lleva la declaración presentada y la documentación del cálculo, además del borrador del escrito.

    Dos miembros necesitan información de la misma versión del cierre

    Supuesto ilustrativo: una comunidad formada por dos personas ya ha presentado su declaración. Quien prepara las comunicaciones utiliza para una el cierre definitivo y para otra una hoja previa que solo muestra las transferencias realizadas durante el año.

    La comprobación consiste en volver a los datos presentados. En ambas comunicaciones debe poder identificarse la misma entidad y ejercicio; después, cada persona debe recibir la información que le corresponde sobre rentas, bases y pagos a cuenta. La transferencia bancaria no sustituye ese contenido.

    Antes de enviar, la comunidad sustituye el resumen antiguo por una comunicación escrita que incorpora los datos del cierre utilizado. Comprueba qué documento queda a disposición de cada miembro y conserva esa versión. El resultado son comunicaciones coherentes con el expediente presentado, no dos repartos fiscales calculados de nuevo al preparar el correo.

    Si el problema está en la declaración ya enviada, aclara y revisa esa diferencia por su vía correspondiente. No presentes como un simple cambio de formato una discrepancia en las rentas atribuidas. Esta guía no decide cómo corregir una autoliquidación personal ni cómo modificar los pactos de la comunidad.

    Guarda qué información quedó a disposición y cuándo

    Conserva la comunicación final y una constancia que permita comprobar su puesta a disposición. El artículo 70.2 exige el escrito y el plazo; la organización del expediente debe permitir localizar ambos sin depender de una conversación recordada.

    Después, cada miembro utilizará su información en su declaración. Si la duda está en haber recibido dinero o no, la guía sobre rentas atribuidas aunque no se cobre el reparto aborda esa cuestión desde el lado del comunero.

    Las referencias de esta obligación son el artículo 90 de la Ley del IRPF y el artículo 70 de su Reglamento. La ficha oficial del modelo 184 identifica la declaración informativa.

    Para situar la información dentro del impuesto, consulta nuestra guía del IRPF. Si necesitas cerrar esta parte de la entidad, revisa con Alexis la coherencia de las comunicaciones y su entrega antes de preparar las declaraciones personales.

  • Pedir al SEPE más retención: cuándo enviar el escrito y cuánto dura


    El SEPE indica que el aumento de retención debe pedirse por escrito cinco días antes de terminar el mes anterior al cobro de la nómina. ¿Quieres subir la retención del SEPE para un pago próximo? Prepara el escrito con antelación, concreta el porcentaje que solicitas y conserva la prueba de entrega. Esperar al día en que recibes el dinero no deja resuelta la petición para esa nómina.

    El nuevo porcentaje tiene además una duración que conviene conocer: se aplica como mínimo hasta final de año y puede continuar en los siguientes mientras no renuncies por escrito o pidas uno superior. No es un cambio que desaparezca automáticamente al llegar enero.

    Decide si pides más retención o comunicas un cambio de datos

    Solicitar un porcentaje superior y comunicar circunstancias personales son actuaciones distintas. El artículo 88 del Reglamento del IRPF regula la información que el perceptor comunica al pagador y, en su apartado 5, la solicitud voluntaria de un tipo mayor.

    Si han cambiado tus circunstancias, revisa cómo debes comunicarlas. Si quieres que se aplique un tipo superior al que resulta de las reglas de cálculo, prepara esa petición de forma expresa. No presupongas que explicar que has tenido otro pagador permite al SEPE deducir qué porcentaje quieres solicitar.

    Antes de decidir la cifra, reúne la información que necesitas revisar: ingresos previstos, cantidades ya cobradas y retenciones practicadas. Esta guía explica el procedimiento y su duración; no fija un porcentaje adecuado para todas las personas que cobran desempleo.

    No confundas el ingreso bancario con la preparación de la nómina

    El artículo 88.5 exige solicitarlo por escrito al pagador y prevé que atienda las solicitudes formuladas al menos cinco días antes de confeccionar las correspondientes nóminas. La referencia legal es esa confección, no el día en que consultas el ingreso en el banco.

    La FAQ del SEPE concreta para su gestión que se pida cinco días antes de terminar el mes anterior al cobro. Utiliza esa indicación al preparar la solicitud. No conviertas ambos momentos en una única fecha universal calculada a partir de cuándo sueles recibir el ingreso.

    Si estás cerca de ese margen, confirma por los canales oficiales del SEPE cómo presentar el escrito y para qué nómina puede atenderse. Guarda la fecha de entrega y comprueba el resultado. Tener redactado el documento en tu ordenador no demuestra que el pagador lo haya recibido.

    Tres actuaciones que no producen el mismo cambio
    Lo que necesitas Qué debe quedar claro Qué comprobar después
    Pedir un tipo superior Solicitud escrita y porcentaje solicitado Recepción y aplicación en la nómina correspondiente
    Comunicar nuevas circunstancias El dato que ha cambiado y el cauce para comunicarlo Cómo se ha tenido en cuenta en el cálculo
    Entender una retención ya practicada Nómina, importe y periodo que consultas La explicación del pagador antes de pedir otro cambio

    Escribe qué solicitas y conserva lo realmente presentado

    La petición debe permitir identificarte y entender el porcentaje que solicitas. Puedes preparar un escrito que separe tus datos, la prestación a la que se refiere y la solicitud de aplicar ese tipo superior. Revisa el cauce oficial disponible y las instrucciones que indique el SEPE antes de enviarlo.

    Evita una frase imprecisa como «retenedme lo necesario para que la Renta salga a devolver». No expresa una cifra y presupone un resultado que depende de más información. Pedir una retención superior no determina por sí solo el resultado final de tu declaración.

    Conserva una copia del escrito efectivamente presentado junto a su prueba de entrega. Si después preguntas por el cambio, esos documentos permiten identificar qué pediste y cuándo. No te quedes únicamente con un borrador que pudo modificarse antes del envío.

    Si necesitas revisar la decisión antes de solicitarla, comenta con Alexis qué ingresos y retenciones debes reunir para estudiar un porcentaje superior. La revisión parte de esos datos, no de aplicar una cifra general leída en una guía.

    El porcentaje solicitado no termina necesariamente en diciembre

    El artículo 88.5 establece que el nuevo tipo se mantiene como mínimo hasta final de año y, mientras no renuncies por escrito o solicites uno superior, durante los ejercicios sucesivos. Añade una salvedad: si cambian las circunstancias y corresponde un tipo mayor, esa variación puede determinarlo.

    Por eso, no confundas «hasta final de año» con una cancelación automática al terminar diciembre. Tampoco interpretes el tipo solicitado como un máximo que impediría aplicar uno superior cuando proceda por regularización.

    Si quieres revisar la solicitud más adelante, recupera primero el escrito y comprueba qué porcentaje se está aplicando. La renuncia debe ser escrita y no elimina la duración mínima hasta final del año de la petición. Antes de contar con una nómina diferente, aclara con el pagador cuándo se atenderá el cambio que proceda.

    Un escrito entregado y una nómina comprobada

    Supuesto ilustrativo: una persona que cobra desempleo quiere solicitar un tipo superior para una nómina futura. Aún no ha elegido el porcentaje y solo ha guardado un borrador. Empieza por revisar sus ingresos y retenciones, concreta la petición y la entrega al SEPE con la antelación indicada.

    Después conserva el justificante y consulta la nómina a la que corresponde el cambio. Comprueba el porcentaje y el importe retenido, sin confundirlos con el ingreso neto que aparece en su cuenta. Si no identifica la aplicación, pregunta al SEPE con la copia y la fecha de entrega delante.

    El resultado es una solicitud concreta cuya recepción y aplicación se pueden seguir. Cuando llegue el año siguiente, esa persona revisará el porcentaje vigente; no lo dará por cancelado simplemente porque cambie el calendario.

    Las reglas están en el artículo 88 del Reglamento del IRPF y la indicación operativa en la FAQ del SEPE sobre incremento voluntario de retención. La guía del IRPF de Taxea ayuda a situar estas retenciones dentro del impuesto.

    Si ya has presentado el escrito, revisa con Alexis la solicitud y la nómina para ordenar su seguimiento en tu previsión de IRPF. Presentar, recibir la respuesta y comprobar lo retenido son pasos que conviene mantener diferenciados.

  • Un mes sin recibos anuales no es todo ahorro: prepara tu presupuesto personal como autónomo


    Gastar el saldo de un mes tranquilo como si todo fuera ahorro puede dejarte sin dinero para un recibo que ya conocías. ¿Este mes no llegan el seguro del hogar ni otros pagos anuales? Antes de considerar libre ese dinero, necesitas reservar los gastos anuales que siguen pendientes. El presupuesto personal debe mirar también sus importes y vencimientos, no solo los cargos que aparecen hoy en la cuenta.

    Esta explicación se refiere al dinero privado de una persona autónoma, una vez separado del de su actividad. Preparar un recibo doméstico no lo convierte en gasto del negocio ni en una deducción fiscal. La decisión es más sencilla: saber qué parte del saldo ya tiene una finalidad próxima.

    El recibo anual sigue pendiente aunque este mes no llegue

    Cuando comparas dos meses, el que concentra menos cargos parece mejor. Pero un seguro anual no desaparece durante los meses sin recibo. Si lo mantienes y conoces su vencimiento, forma parte de lo que tendrás que atender con tu presupuesto personal.

    Finanzas para Todos recomienda incluir los gastos actuales y los ocasionales al elaborar el presupuesto. También aconseja anotar los vencimientos de seguros, cuotas y recibos en un calendario. La utilidad está en ver el compromiso antes de que llegue al banco.

    Empieza por una lista corta de los pagos conocidos que no se repiten cada mes. Utiliza los recibos y contratos que conservas, no una cifra que recuerdas de hace años. Si la próxima cuantía todavía no está confirmada, identifica cuál es tu estimación y cuándo podrás revisarla. Una previsión no debe presentarse como un recibo ya emitido.

    Relaciona cada importe con el tiempo que falta

    Anota el concepto, la fecha prevista, el importe y cuánto tienes ya reservado para él. Así puedes ver cuánto sigue sin cubrir y cuántas aportaciones razonables caben antes del pago. No basta con escribir «gastos anuales» junto a una cantidad global si luego no puedes identificar qué vencimientos incluye.

    El calendario también evita comparar compromisos muy distintos. Un recibo que llega el mes próximo necesita una respuesta diferente de otro para el que quedan varios meses. No hace falta crear una clasificación complicada: necesitas localizar el próximo pago y la parte de dinero que le estás destinando.

    Finanzas para Todos propone comprobar regularmente movimientos y recibos, y ajustar las cantidades presupuestadas cuando no se corresponden con la realidad. Si el recibo cambia, actualiza la previsión. Mantener el importe antiguo porque la hoja ya estaba cerrada deja sin resolver el próximo desembolso.

    La reserva y el ahorro libre no son la misma cifra

    Puedes conservar el dinero en la cuenta y, aun así, haberlo destinado a un pago conocido. La separación puede estar en tu registro: lo importante para esta comprobación es no contarlo simultáneamente como reserva y como cantidad disponible para otro objetivo.

    Tres destinos del dinero que conviene distinguir en el presupuesto personal
    Destino Qué representa Comprobación útil
    Pagos del mes Lo que vas a atender en el periodo actual Importes y cargos que ya has previsto
    Reserva para un recibo conocido Dinero destinado a un vencimiento posterior Recibo, fecha y parte que falta por cubrir
    Ahorro para otro objetivo Cantidad que decides conservar después de revisar compromisos Que no dependa de volver a utilizar la misma reserva

    Al pagar el recibo con lo reservado, registra la salida y reduce esa reserva. El presupuesto refleja así el uso del dinero apartado, en lugar de cargar el mismo compromiso otra vez al saldo que considerabas libre. Esa doble resta también puede hacer que un presupuesto correcto parezca deficitario.

    Si tus movimientos privados y los de la actividad todavía están mezclados, empieza por identificar los movimientos personales y los del negocio. Después puedes comentar con Alexis qué movimientos necesitas separar antes de preparar tu calendario personal, sin tratar un recibo privado como gasto profesional.

    Un seguro pendiente con cuatro meses para prepararlo

    Supuesto ilustrativo: una persona autónoma tiene previsto un recibo doméstico de 720 euros dentro de cuatro meses. Todavía no ha reservado dinero para ese pago. Son cantidades inventadas para explicar la organización del presupuesto, no precios de un seguro ni una obligación de ahorro.

    Si su presupuesto personal permite destinar 180 euros cada mes, cuatro aportaciones cubrirían esa previsión: 180 × 4 = 720 euros. Durante esos meses, ese dinero seguirá en su saldo hasta que llegue el cargo, pero no estará libre para otro objetivo.

    El resultado es un pago identificado y una reserva que puede seguirse mes a mes. Si solo puede separar una cantidad menor, la diferencia sigue pendiente: no desaparece porque haya completado una fila. Tendrá que revisar gastos, fechas y posibilidades reales antes del vencimiento.

    Cuando llegue el recibo, compara el importe final con el previsto y registra lo pagado. Si cuesta más o menos, ajusta el saldo de la reserva. Después prepara el siguiente ciclo con la información nueva, sin contar como ahorro adicional un importe que ya utilizaste para pagar.

    Revisa el plan cuando cambien tus posibilidades

    El presupuesto necesita margen para los meses diferentes. Si la cantidad personal de la que dispones cambia, revisa qué aportaciones puedes sostener y qué vencimientos se acercan. No mantengas una transferencia prevista solo para que la hoja muestre el objetivo cumplido.

    La guía de presupuesto de Finanzas para Todos aconseja adaptar el plan a objetivos alcanzables y destinar dinero al ahorro cuando sea posible. No establece un porcentaje universal que toda persona deba reservar para sus recibos.

    Para los gastos de la actividad, nuestra guía de gastos deducibles para autónomos responde otra pregunta: qué corresponde revisar fiscalmente en el negocio. Si lo que falta es distinguir ambas partes, ordena con Alexis la separación entre el dinero de la actividad y tu previsión personal. Mantén los recibos privados en su presupuesto y los compromisos del negocio en el suyo.

  • Cambias de móvil y conservas el número: cómo activar Cl@ve en el dispositivo nuevo


    Has estrenado teléfono, conservas el número y la aplicación Cl@ve vuelve a pedirte datos. ¿Necesitas registrarte otra vez para activar Cl@ve en el nuevo móvil? Si ya estás registrado, la ayuda de la AEAT para Android separa el alta de la activación del dispositivo. Con el número asociado al registro puedes seguir la activación por SMS y comprobar el aviso de sesión iniciada.

    Esta guía parte de que el número registrado sigue siendo el tuyo y puedes recibir sus mensajes. Si también has cambiado de número o no tienes acceso a él, el problema es diferente. Conviene identificar ese punto antes de repetir el alta o pedir otra carta.

    Comprueba qué estás intentando activar

    Instalar la aplicación en un teléfono nuevo no es lo mismo que inscribirte en Cl@ve. La ayuda oficial presenta un recorrido para quien no está registrado y otro para quien ya lo está. En el segundo se activa el usuario en el dispositivo mediante las alternativas disponibles.

    Al cambiar de terminal, empieza por abrir la aplicación y leer lo que solicita. Si te pide los datos de identificación para activar ese dispositivo, sigue ese proceso. No deduzcas que se ha perdido el registro anterior solo porque el teléfono nuevo todavía no te reconoce.

    Hay otro supuesto que conviene separar: la AEAT explica que, si ese mismo dispositivo ya estaba registrado en una versión anterior de la aplicación, puede quedar activado al indicar el patrón de seguridad del equipo. Ese recorrido no describe el cambio a un teléfono distinto. Confundirlos lleva a esperar una activación automática que la guía no promete para tu caso.

    Prepara el documento y el número que ya utilizabas

    Para comenzar la activación, la aplicación solicita DNI o NIE y el dato de contraste correspondiente. La ayuda de Android diferencia la fecha de validez del DNI, la fecha de expedición para el DNI permanente y el número de soporte del NIE. Consulta la ayuda de ese campo si no sabes dónde localizarlo.

    Después comprueba dónde recibirás el mensaje. La activación por SMS se dirige al teléfono móvil asociado al registro en Cl@ve. Conservar el terminal antiguo no es el requisito descrito: lo relevante para esa vía es poder recibir el SMS en el número registrado y completar el proceso en el dispositivo que estás activando.

    Qué dato interviene en cada parte de la activación
    Dato o medio Para qué se utiliza Qué comprobar
    DNI o NIE y contraste Iniciar la identificación en la aplicación Que el dato corresponde al documento actual
    SMS de activación Completar la alternativa enviada al número registrado Que el código recibido sigue vigente
    Certificado software Usar la otra alternativa de activación descrita Que está instalado en el propio móvil

    La tabla sirve para ordenar el recorrido, no para reunir credenciales en una conversación. Si necesitas ayuda para una gestión de tu actividad, puedes explicar a Alexis en qué pantalla se detiene la activación. Indica el mensaje y el trámite pendiente, sin enviar el código recibido.

    Utiliza el SMS de activación mientras está vigente

    La AEAT describe un código de activación de seis caracteres numéricos con una validez de cinco minutos. Tras introducirlo, el siguiente paso indicado es pulsar «Iniciar sesión». Es un código para ese proceso de activación, no un dato que debas guardar para reutilizarlo en cualquier gestión posterior.

    Si no llega el mensaje o el contador termina, la propia ayuda remite a la opción «¿No recibe el SMS con el código de activación?». Revisa esa asistencia desde la aplicación. Copiar otra vez un código que ya ha caducado no atiende a la incidencia que muestra el contador.

    La documentación también contempla activar con un certificado electrónico software instalado en el dispositivo móvil. En ese recorrido se selecciona el certificado y se comprueba la identidad mostrada antes de iniciar sesión. Tener un certificado guardado en otro ordenador no equivale a que esté instalado en el móvil nuevo.

    Un cambio de terminal con el mismo número, paso a paso

    Supuesto ilustrativo: una autónoma cambia de teléfono Android y mantiene su número. Ya estaba registrada en Cl@ve y necesita entrar en una sede para consultar una notificación de su negocio. La aplicación recién instalada no tiene iniciada su sesión.

    Primero introduce el documento y el contraste que solicita la aplicación. Como conserva el número registrado y recibe sus mensajes, elige la alternativa por SMS. Lee el código recibido, lo introduce dentro de su vigencia y pulsa la opción de inicio de sesión. No solicita un alta nueva para resolver este cambio de dispositivo.

    El resultado que debe comprobar en este supuesto es el aviso de sesión iniciada correctamente. La ayuda añade que solo puede mantenerse iniciada la sesión en un dispositivo. Por eso el objetivo no es dejar dos teléfonos activos al mismo tiempo, sino comprobar cuál acaba de completar el proceso.

    Si el mensaje muestra un obstáculo distinto, la secuencia se detiene en ese punto. Anotar qué pide la pantalla permite distinguir un número al que ya no se tiene acceso, un código caducado o un problema con los datos del documento. Son incidencias diferentes y no conviene resolverlas repitiendo acciones al azar.

    Vuelve al trámite después de comprobar la sesión

    Activar la aplicación no presenta la solicitud que tenías pendiente. Vuelve al servicio concreto y sigue sus pasos de identificación, cumplimentación y presentación cuando corresponda. Conserva el justificante de esa gestión si llega a completarse; el aviso de la aplicación y el recibo de una presentación acreditan cosas distintas.

    Esta explicación utiliza la ayuda de la AEAT sobre activación de Cl@ve en Android. Si el acceso falla porque el trámite exige un nivel de registro diferente, consulta la guía sobre Cl@ve básica y registro avanzado; cambiar de dispositivo no responde por sí solo a esa otra pregunta.

    En nuestra guía para preparar trámites por internet puedes ordenar lo que falta después del acceso. Si la gestión de tu negocio sigue detenida, comenta con Alexis qué trámite necesitas terminar desde el móvil nuevo para situar la ayuda en el paso concreto que queda pendiente.

  • El banco te cobra una comisión sin factura numerada: qué justificante debes conservar


    Un documento del banco puede justificar una comisión aunque no lleve número y serie de factura. ¿Qué justificante necesitas para las comisiones bancarias si no hay factura numerada? El artículo 2.2 del Real Decreto 1619/2012 admite ese soporte para operaciones realizadas por entidades de crédito, siempre que contenga los demás datos propios de una factura. No basta cualquier línea del extracto.

    Primero distingue dos situaciones: el banco te cobra su servicio o el banco se limita a pagar a otro proveedor. La regla específica se refiere a las operaciones de la entidad de crédito; no convierte todos los pagos de tu cuenta en documentos equivalentes.

    La regla se refiere a la operación del banco

    El Real Decreto que aprueba el Reglamento de facturación permite justificar gastos y deducciones de operaciones realizadas por entidades de crédito mediante el documento, extracto o nota de cargo expedido por la entidad, con los datos propios de una factura salvo su número y serie.

    La referencia está en el artículo 2.2 del propio real decreto. No debe confundirse con el artículo 2 del reglamento que aparece después, dentro del mismo texto publicado en el BOE.

    Antes de pedir otro documento, identifica qué servicio te han cobrado y quién lo ha prestado. Un nombre de banco en el extracto no resuelve esa pregunta: también aparece en transferencias, recibos de compras y pagos de tarjeta que corresponden a otros proveedores.

    La utilidad de esta regla es evitar reclamar un número de factura como si fuera el único dato posible. Su límite es igual de importante: los demás datos deben permitir identificar y comprobar la operación.

    Qué debe permitir comprobar la nota de cargo

    Revisa la identificación de la entidad y del destinatario, las fechas, la descripción del servicio y los importes que correspondan. Contrasta el contenido con los requisitos de factura del reglamento, atendiendo a la operación concreta.

    Una línea que solo diga «comisión», junto a un importe y una fecha, puede resultar insuficiente para reconstruir el servicio. Busca si la banca electrónica ofrece un detalle descargable asociado al movimiento o si el extracto incorpora esa información en otra página.

    Comprueba también el titular. Que una persona gestione varias cuentas no permite tratar como gasto del negocio el coste de cualquier cuenta que pueda consultar. El soporte debe corresponder a la operación que estás revisando.

    Si falta información, pide a la entidad un documento o detalle que complete la identificación. Conserva el archivo recibido y enlázalo al movimiento. Una anotación propia sirve para ordenar tu archivo, pero no sustituye los datos que debe aportar la entidad.

    Una comisión y el pago a un proveedor no son lo mismo

    Qué documento buscar según la operación que aparece en la cuenta
    Movimiento Soporte que debes revisar Qué falta por aclarar
    Servicio cobrado por la propia entidad de crédito Su documento, extracto o nota de cargo Que incluya los datos exigibles salvo número y serie
    Pago bancario de una compra de software Documento del proveedor y justificante del pago Quién vendió la licencia y a quién se facturó
    Cargo con un concepto abreviado Detalle asociado y documentación de la operación Qué servicio se prestó y quién lo cobró

    El servicio de pago y la compra que pagas cumplen funciones diferentes. Si una plataforma aparece como intermediaria, no presupongas que ella es quien te vendió el producto. Reconstruye la operación antes de escoger el documento.

    La guía sobre un cargo bancario sin factura del proveedor desarrolla esa segunda situación. Aquí la pregunta es distinta: si la entidad de crédito documenta su propia operación con un soporte que no lleva numeración de factura.

    Comenta con Alexis si el documento corresponde a una comisión del banco o al pago de otro proveedor. Esa distinción permite pedir el soporte adecuado sin perseguir una factura que no responde al servicio revisado.

    Un cargo que necesita más detalle antes del cierre

    Supuesto ilustrativo: un profesional descarga los movimientos de la cuenta que utiliza para su actividad. Encuentra una comisión de la entidad y, en otra línea, el pago de una herramienta de gestión.

    Para la comisión, abre el detalle emitido por el banco y comprueba identificación, concepto, fechas e importe. Si ese soporte reúne los datos exigidos, la falta de número y serie no impide por sí sola utilizar la regla específica del real decreto.

    Para la herramienta, solicita o descarga el documento del proveedor y lo relaciona con su pago. No aplica la regla bancaria a la licencia solo porque ambas salidas aparecen en el mismo extracto.

    El resultado son dos expedientes distintos: uno con la documentación de la operación bancaria y otro con la compra y su pago. Si el detalle de la comisión sigue incompleto, deja esa comprobación pendiente y pide los datos que faltan a la entidad.

    Documentar el gasto no crea un IVA deducible

    Justificar una operación no resuelve automáticamente su tratamiento fiscal. Comprueba su relación con la actividad, su registro y el impuesto que realmente corresponda. No añadas una cuota de IVA por tu cuenta para completar una hoja de cálculo.

    El artículo 97 de la Ley del IVA regula el documento justificativo y establece que la deducción no puede superar la cuota expresa y separadamente consignada que se haya repercutido o satisfecho según ese documento.

    El Banco de España distingue la información de la cuenta de la documentación complementaria. Su explicación separa el extracto mensual y la información anual de comisiones de otros certificados o duplicados, que pueden tener un coste previamente comunicado. Pregunta qué detalle está disponible antes de encargar otro documento.

    Para situar la revisión del soporte dentro del cierre, consulta la guía de gastos deducibles de Taxea. Si te quedan movimientos sin identificar, ordena con Alexis las notas de cargo y los documentos pendientes del banco, con el concepto y la operación separados de su tratamiento fiscal.

  • Nuevo modelo de Apodera: qué debes firmar si tu representante inicia el poder


    El modelo de aceptación de Apodera se actualiza con efectos del 22 de octubre de 2026. ¿Tu representante ha preparado un poder y te pide que lo aceptes? Revisa el contenido antes de firmar: en la vía normalizada descrita por la resolución, tu firma expresa que otorgas ese poder con esas facultades. Que otra persona haya rellenado el formulario no sustituye tu intervención.

    La vía mediante documento privado con firma electrónica ya estaba prevista. La novedad es el modelo que facilita su funcionamiento en el Registro Electrónico de Apoderamientos de la Administración General del Estado, REA-AGE. No lo confundas con cualquier autorización ante Hacienda.

    El cambio afecta al modelo, no crea toda la representación

    La resolución publicada el 21 de octubre sustituye el anexo IV de la orden del REA-AGE. Es el modelo de aceptación del apoderamiento. También prevé su equivalente electrónico a través de Apodera.

    El motivo importa: cuando la solicitud parte de la persona apoderada, el registro facilita utilizar un formulario normalizado como documento privado firmado electrónicamente. La propia resolución explica que esta evolución mantiene los supuestos de inscripción y los requisitos de la orden.

    Por tanto, no hace falta reinterpretar todos tus poderes anteriores. Primero identifica qué gestión estás preparando, ante qué organismo y en qué registro se acredita la representación. El cambio de un modelo del REA-AGE no demuestra que también haya cambiado el registro particular de otro organismo.

    Quien prepara el formulario y quien otorga el poder

    La persona poderdante es quien concede las facultades; la apoderada es quien podrá actuar en su nombre. En el supuesto que describe la resolución, la apoderada prepara el formulario con el contenido del poder y lo deja disponible para la intervención de la poderdante.

    La resolución contempla que la poderdante acceda, se identifique y lo firme electrónicamente. También recoge la comparecencia en una oficina de asistencia, donde puede intervenir personal funcionario habilitado. Si estás obligado a relacionarte electrónicamente, la solicitud de inscripción debe presentarse electrónicamente, como dispone el artículo 4.2 de la orden.

    La Orden PCM/1384/2021 ya permitía solicitar la inscripción a la persona apoderada aportando un documento público o privado con la firma requerida. Además, considera tácita la aceptación de la apoderada cuando ella solicita la inscripción. Esa aceptación de quien actuará no debe confundirse con tu voluntad de conceder el poder.

    Comprueba el alcance antes de firmar

    Lee qué actuaciones comprende, ante qué administraciones u organismos y con qué vigencia. Comprueba también la identidad de ambas partes. No firmes basándote únicamente en que el mensaje procede de alguien que ya lleva tus trámites.

    Qué debes distinguir en el formulario preparado por tu representante
    Punto Qué comprobar Qué decisión cambia
    Personas Quién concede y quién recibe las facultades Evita otorgarlas a una persona distinta de la prevista
    Contenido Actuaciones y organismos incluidos Permite pedir un alcance más limitado antes de firmar
    Vigencia Duración que consta en el poder Separa una gestión puntual de una delegación continuada
    Resultado Presentación e inscripción que constan en el registro Evita dar por terminada una solicitud todavía pendiente

    Con tu firma manifiestas expresamente la voluntad de otorgar el apoderamiento en los términos recogidos en el formulario. Esta es la comprobación que merece tiempo: si lo preparado no coincide con lo que quieres delegar, acláralo antes de firmar.

    Consulta con Alexis si el alcance preparado coincide con la gestión que quieres delegar. Puedes empezar explicando el trámite y el organismo; no compartas tu contraseña o tu certificado para sustituir esa explicación.

    Un poder preparado para una sola gestión

    Supuesto ilustrativo: una profesional acuerda que su representante presente una solicitud ante un organismo concreto. Al revisar el formulario, ve que el contenido preparado incluye un ámbito más amplio del que habían comentado.

    La profesional no firma todavía. Pide que el contenido se ajuste a la gestión acordada y vuelve a comprobar personas, actuaciones y vigencia. Compara las facultades que quiere conceder con las recogidas en el documento. La decisión queda pendiente hasta que ambas coincidan.

    Una vez corregido, completa la intervención que le corresponde y conserva el documento y su justificante. Después comprueba la inscripción. El resultado es una delegación identificable y coherente con la gestión prevista, en lugar de un formulario aceptado sin haber revisado sus facultades.

    Si la gestión cambia después, no presupongas que el poder anterior cubre cualquier nueva actuación. Vuelve a contrastar su alcance con el trámite que realmente se pretende realizar.

    La inscripción se comprueba en su registro

    Conservar un formulario y comprobar una inscripción son tareas diferentes. Guarda el justificante que genere la presentación y consulta qué consta en el REA-AGE. La orden permite a la persona interesada identificada consultar el contenido, las fechas y la situación del apoderamiento en los términos que regula.

    La resolución explica que, en el modelo normalizado descrito, la comprobación de suficiencia queda integrada en el propio modelo, sin bastanteo individualizado de cada apoderamiento. Esta previsión se refiere al formulario normalizado descrito. Otros documentos siguen sujetos a las comprobaciones que regula la orden.

    Antes de dar instrucciones al representante, comprueba que el registro y el poder corresponden a la actuación. La guía de trámites por internet de Taxea ayuda a distinguir consultar, solicitar y presentar. Si tu duda afecta específicamente a Hacienda, revisa también el alcance de una autorización puntual o un apoderamiento ante la AEAT.

    Organiza con Alexis el poder y la comprobación de inscripción que necesita tu negocio. Lleva el trámite que quieres delegar, el contenido preparado y el justificante disponible para localizar qué paso queda pendiente.

  • Cambias de proveedor de nube: qué cargos desaparecen en enero y cuáles revisar


    Cambiar de nube sin pagar el proceso de cambio no significa que desaparezca toda la factura. ¿Qué cargos dejarán de aplicarse el 12 de enero de 2027? Desde esa fecha, el Reglamento de Datos impide imponer los costes por cambio que regula, incluidos los de salida de datos. La cuota ordinaria y los posibles cargos por terminar el contrato antes de tiempo son conceptos distintos. Antes de presupuestar una salida, necesitas saber qué te están cobrando y si el servicio entra en la regla general.

    Para una pyme, la decisión práctica es pedir un presupuesto desglosado con una fecha concreta de migración. Un único importe llamado «baja» no permite distinguir el trabajo de traslado, el servicio utilizado y la terminación de un compromiso anterior.

    El cambio del 12 de enero afecta a un concepto concreto

    El artículo 29 del Reglamento (UE) 2023/2854 establece la eliminación de los costes por cambio a partir del 12 de enero de 2027. No es una regla que empiece hoy ni una convocatoria que debas solicitar antes de esa fecha.

    Hasta ese momento, el artículo permite costes por cambio reducidos, limitados a los costes del proveedor directamente relacionados con el proceso. La diferencia temporal importa: una propuesta para salir en noviembre de 2026 no puede revisarse como si la eliminación de enero ya estuviera vigente.

    La definición del artículo 2.36 incluye los costes de salida de datos y excluye los precios estándar del servicio y los cargos por resolución anticipada. Por eso, leer «cambio sin coste» como «no queda ninguna obligación económica» puede dejar incompleta la previsión de salida.

    La explicación de la Comisión Europea sobre el Reglamento de Datos sitúa también la eliminación de estos costes en enero de 2027. La fecha sirve para analizar el proceso previsto; no es, por sí sola, un motivo para posponer una migración que el negocio necesita antes.

    Pide tres líneas distintas en el presupuesto de salida

    Lo primero es entender la función del cargo. Si el proveedor usa una etiqueta general, pídele qué actuaciones cubre, a qué período corresponde y qué condición contractual lo origina. El nombre comercial de una línea no explica todo eso.

    Qué separar antes de calcular el importe de salida de la nube
    Concepto Qué representa Qué revisar
    Proceso de cambio y salida de datos Acciones del cambio al otro proveedor o a una infraestructura local Ámbito del servicio y fecha del proceso: desde el 12 de enero de 2027 no se imponen los costes por cambio regulados
    Precio ordinario del servicio El servicio que se ha contratado, con su período y unidad de cobro Qué parte se ha prestado y qué explica la factura; no se elimina automáticamente por la regla del cambio
    Terminación anticipada Un cargo vinculado a terminar antes el compromiso contractual Su cláusula, supuesto e importe propuesto; está fuera de la definición de costes por cambio

    Que un cargo quede fuera de esa definición no demuestra que sea válido en tu contrato. Esa conclusión exige revisar sus condiciones y el caso concreto. La tabla ayuda a formular la pregunta correcta; no convierte cualquier penalización de permanencia en una cantidad que debas aceptar.

    El artículo 29.4 exige información clara previa al contrato sobre los precios estándar, los posibles cargos por resolución anticipada y los costes por cambio reducidos del período transitorio. Contrasta esa información con la versión que aceptaste, sin usar unas condiciones actuales para explicar un compromiso anterior.

    Si necesitas cuadrar primero el precio habitual, nuestra explicación sobre facturas de software con usuarios adicionales muestra cómo relacionar plan, accesos y período. Para esta salida, puedes preparar con Alexis el contrato y el desglose económico antes de cerrar tu presupuesto de migración.

    Una salida en enero con tres cargos propuestos

    Supuesto ilustrativo: una pyme prepara una migración para el 15 de enero de 2027. Utiliza un servicio comercial estándar de tratamiento de datos al que resulta aplicable la regla general; no es un servicio a medida ni una versión de prueba. La propuesta de salida mezcla traslado de datos, cuota ordinaria de enero y terminación anticipada de un plan anual.

    La empresa pide que se identifiquen las actuaciones del traslado y se separen de los otros dos conceptos. Para esa fecha, el proveedor no puede imponerle los costes por cambio regulados. Eso no permite tachar también la cuota ordinaria ni dar por resuelta la revisión del compromiso anual.

    El resultado es una previsión con conceptos distintos: el proceso de cambio sujeto a la eliminación y los otros cargos pendientes de contraste contractual. No una factura total de cero. El caso no fija precios, recomienda un proveedor ni resuelve una controversia real.

    Los servicios a medida y de prueba tienen reglas específicas

    Antes de aplicar el ejemplo, comprueba qué servicio has contratado. El artículo 31 establece un régimen específico cuando la mayor parte de las características principales se ha desarrollado a medida para un cliente concreto, o todos los componentes se han desarrollado para él, y además el servicio no se ofrece a gran escala comercial a través del catálogo del proveedor.

    En esos servicios no se aplica, entre otras obligaciones expresamente identificadas, el artículo 29. Tener alguna adaptación no permite dar por cumplidas todas esas condiciones. Pide que el proveedor concrete en qué supuesto sitúa el servicio.

    Otra excepción alcanza a los servicios de prueba o evaluación que no están destinados a producción y se prestan durante un período limitado: en ese caso no se aplican las obligaciones de todo el capítulo. El proveedor debe informar antes del contrato de las obligaciones del capítulo que no sean aplicables en los supuestos del artículo 31.

    Qué contrastar antes de aceptar el desglose

    Reúne la fecha prevista del cambio, la identificación del servicio y la versión del contrato. Junto a cada cargo propuesto, anota su función, período y explicación del proveedor. Si se invoca un servicio a medida o de prueba, guarda también el motivo concreto.

    Con esa información podrás distinguir qué cantidad se atribuye al cambio y cuál procede de otra obligación. Si sigue habiendo un desacuerdo sobre una cláusula, deja esa cuestión identificada para su revisión específica; una previsión de caja no decide su validez.

    ¿Tu presupuesto de salida sigue agrupándolo todo? Envía a Alexis la fecha, el contrato y los cargos propuestos para ordenar su efecto en la previsión de tu negocio. La eliminación del coste por cambio es una pieza de esa decisión; conocer el resto del compromiso evita cerrar un presupuesto incompleto.

  • Cambiar la cuenta del aplazamiento: cuándo usa la AEAT el IBAN nuevo


    Los cortes mensuales importan al cambiar la cuenta de un aplazamiento de la AEAT. ¿Desde qué vencimiento se utiliza el IBAN nuevo? Si la modificación se ha transmitido y aceptado entre los días 1 y 15, alcanza los vencimientos desde el 5 del mes siguiente. Si se ha transmitido y aceptado desde el 16 hasta el último día del mes, alcanza los vencimientos desde el 20 del siguiente. Debes comprobar ambas actuaciones, no solo cuándo escribiste la cuenta.

    Esta revisión empieza con un aplazamiento ya concedido y sus fechas de pago. La modificación que tramitas afecta a la cuenta de cargo. Conserva el calendario del acuerdo mientras identificas qué vencimientos quedan comprendidos en el cambio.

    Localiza el acuerdo y los vencimientos que siguen abiertos

    Recupera la resolución y sitúa los plazos pendientes. Identifica el acuerdo concreto antes de entrar en la gestión: puedes tener varias deudas domiciliadas en el mismo banco y haber cambiado únicamente una de sus cuentas.

    El artículo 4.1 de la Orden EHA/1658/2009 sitúa el cargo de estas domiciliaciones en el día 5 o el 20 correspondiente al vencimiento acordado, o en el inmediato hábil siguiente. Utiliza la fecha que corresponde al plazo de tu acuerdo; no crees una nueva por estar cambiando de banco.

    La página oficial de la AEAT para aplazar y fraccionar deudas diferencia solicitar un aplazamiento de gestionar los existentes. Incluye la gestión como obligado tributario, con cartas de pago y cambios de domiciliación. Busca la actuación que necesitas sobre el acuerdo concedido.

    Escribir el IBAN no acredita un cambio aceptado

    Para el cauce telemático, el artículo 4.4.a exige indicar la nueva cuenta en la Sede electrónica y utilizar firma electrónica. Después hay que leer el resultado. Una pantalla con el IBAN rellenado todavía no demuestra que la modificación haya sido aceptada.

    La AEAT muestra si acepta o rechaza la solicitud. Cuando la acepta, debes conservar el mensaje de aceptación como justificante de la modificación. Si la rechaza, muestra las causas para poder subsanarlas cuando corresponda. Guarda el mensaje completo, no únicamente una imagen del campo donde introdujiste la cuenta.

    Esta guía trabaja con una cuenta apta en una entidad colaboradora. El artículo 2 regula sus requisitos; comprobar que puedes hacer transferencias desde ella no basta para confirmar que admite esta domiciliación. Si la incidencia está en la cuenta, aclara ese punto antes de contar con un cambio efectivo.

    Para ordenar esa comprobación, revisa con Alexis el mensaje de aceptación y qué cuenta corresponde al próximo vencimiento. Identifica el acuerdo y la fecha de la gestión, sin enviar contraseñas ni códigos de firma.

    La transmisión y la aceptación marcan el corte mensual

    La regla del artículo 4.4 exige que la modificación esté transmitida y aceptada. Son las dos condiciones que debes contrastar antes de aplicar uno de los cortes. Haber preparado la solicitud dentro de la primera mitad del mes no acredita que se hayan completado entonces.

    Desde qué vencimientos surte efecto el cambio de cuenta
    Lo que consta en la gestión Vencimientos comprendidos Comprobación pendiente
    Transmitida y aceptada entre el 1 y el 15 Los que venzan desde el 5 del mes siguiente Relacionar ese inicio con el calendario concedido
    Transmitida y aceptada desde el 16 hasta el último día del mes Los que venzan desde el 20 del mes siguiente Identificar cualquier plazo anterior que siga pendiente
    Solicitud rechazada o sin aceptación acreditada No dar por aplicado ninguno de los dos recorridos Leer el resultado y aclarar la incidencia

    Si los datos de transmisión y aceptación no permiten encajar la gestión en una de esas franjas, consulta su estado con la AEAT. No elijas la fecha que más te convenga para asignar el siguiente cargo al banco nuevo.

    La orden añade que las solicitudes que no se ajusten al procedimiento y las condiciones del apartado no surten efecto: el pago se tramita por la cuenta inicialmente designada. Por eso conviene resolver un rechazo antes de retirar el saldo previsto para un vencimiento.

    Un cambio del 22 de octubre frente a dos vencimientos de noviembre

    Supuesto ilustrativo: una pyme tiene en su acuerdo un plazo el 5 de noviembre de 2026 y otro el 20 de noviembre. Ambas son las fechas aplicables del supuesto. La modificación hacia otra cuenta colaboradora apta se transmite y acepta el 22 de octubre de 2026.

    El día 22 entra en la franja del 16 al último día del mes. La regla alcanza los vencimientos desde el 20 del mes siguiente, noviembre. Por tanto, el plazo del 5 de noviembre no queda comprendido en ese cambio; el del 20 sí.

    El resultado es conservar identificada la cuenta anterior para el primer plazo y la nueva para el segundo, con el mensaje de aceptación unido al acuerdo. La pyme prepara y comprueba los cargos en consecuencia. El ejemplo no afirma que el banco ya los haya efectuado ni desplaza ninguna fecha de pago.

    Para aplicarlo a otro acuerdo, utiliza sus vencimientos reales y la previsión del inmediato hábil siguiente cuando proceda. No copies las dos fechas del supuesto si tu resolución contiene un calendario diferente.

    Conserva la cuenta anterior hasta aclarar qué cargo le corresponde

    Antes de cerrarla, relaciona los próximos plazos con la modificación aceptada. Si uno todavía debe tramitarse por esa cuenta, coordina cómo atenderlo. Cuando la cuenta ya no esté operativa o falte información, identifica el vencimiento concreto y consulta la gestión adecuada; un IBAN nuevo escrito en un borrador no resuelve esa situación.

    Después del vencimiento, contrasta el movimiento bancario con el acuerdo y la cuenta prevista. Mantén separados el justificante de la modificación y la prueba del cargo: uno acredita el cambio aceptado; el otro permite seguir un pago concreto.

    La guía para distinguir una consulta, una solicitud y su justificante explica esos resultados de una gestión digital. Aquí necesitas además comprobar qué vencimientos comprende la aceptación de tu cambio de cuenta.

    Ordena con Alexis el cambio de IBAN y sus efectos antes de cerrar la cuenta anterior. Lleva la resolución, el mensaje recibido y las fechas de los próximos plazos para revisar el punto que siga pendiente.

  • Patrimonio personal del autónomo: qué deuda restar sin confundirla con la cuota


    Tienes una vivienda, dinero en la cuenta y una hipoteca que pagas cada mes. ¿Para calcular tu patrimonio personal debes restar la última cuota o lo que todavía debes? Resta la deuda pendiente que corresponda a la misma fecha de tus bienes y derechos. La cuota mensual sirve para organizar los pagos; no sustituye ese saldo.

    Si eres autónomo, prepara esta foto de tu situación privada separada de los registros del negocio. El resultado tampoco equivale al dinero disponible: parte del valor puede estar en una vivienda, mientras los recibos se pagan desde la cuenta. Esta guía ayuda a ordenar esas cifras, sin valorar inversiones ni calcular el Impuesto sobre el Patrimonio.

    Pon bienes y deudas en la misma fecha

    Elige primero el día al que quieres referir la información. Un saldo bancario de hoy, una deuda de hace varios meses y un valor de vivienda que nadie ha revisado no forman una foto coherente solo porque puedas sumarlos en una hoja.

    Finanzas para Todos describe el patrimonio neto personal como el valor de los bienes y derechos después de descontar las deudas. Para aplicar esa idea necesitas identificar qué incluye cada importe y de dónde lo has obtenido. La operación matemática viene después de comprobar los datos.

    Anota el bien o derecho, su importe, la fecha y el documento de origen. Haz lo mismo con cada deuda. Si una cifra es una estimación pendiente de revisar, señálala como tal. No la presentes como un valor comprobado para que el total parezca definitivo.

    Empieza con un perímetro claro: esta relación corresponde a tus bienes y obligaciones privados. Si la titularidad es compartida o no sabes qué parte te corresponde, deja esa cuestión pendiente de aclaración antes de cerrar la suma.

    La cuota del mes no describe toda la deuda

    El recibo mensual te dice qué pago se ha cargado. Para preparar la relación de deudas necesitas conocer qué importe sigue pendiente en la fecha elegida. Busca ese dato en la información del préstamo y comprueba qué conceptos incluye, en lugar de tomar la última salida del banco como deuda total.

    El Banco de España señala que la entidad debe facilitar el detalle de la deuda del préstamo, incluso si existen impagos: principal no vencido, cuotas vencidas e impagadas, intereses y, cuando corresponda, otros conceptos. Esa separación permite entender el total comunicado; evita añadir de nuevo una partida que ya está incluida.

    Para solicitar información, su criterio indica que la petición sea concreta y proporcionada, se dirija a la oficina o al gestor personal y respete los límites de conservación de documentos y prescripción. El servicio de atención al cliente tiene la función de resolver reclamaciones. No se trata de pedir indiscriminadamente todos los papeles del banco.

    Si recibes varias cifras y no puedes explicar cuál representa la deuda pendiente, ordena con Alexis qué saldo estás utilizando y qué documento falta para comprobarlo. Lleva la fecha de referencia y la información del préstamo, sin sustituirla por un recuerdo de la cuota.

    Resta sin convertir el resultado en dinero disponible

    En esta fotografía, el saldo de una cuenta es un bien que incluyes; la deuda pendiente es una obligación que descuentas. La cuota mensual pertenece a otra pregunta: qué pagos debes atender con tu presupuesto. No ocupa el lugar del total de deuda.

    Qué cifra necesitas y para qué la utilizas
    Dato Función en la revisión Qué comprobar
    Valor de un bien Forma parte de la relación de bienes y derechos Titularidad, fecha y origen del importe
    Saldo de la cuenta Dinero existente en la fecha elegida Extracto y cuentas incluidas, sin duplicar el mismo saldo
    Deuda pendiente Obligación que se descuenta en la foto patrimonial Detalle fechado y conceptos incluidos en el total
    Cuota mensual Pago que debes situar en el presupuesto Recibo y periodo al que corresponde

    Un patrimonio neto positivo no convierte en efectivo los bienes que has incluido. Para saber si puedes afrontar el próximo pago necesitas mirar también el dinero de la cuenta y los compromisos previstos. Esa revisión de pagos complementa la fotografía patrimonial; no cambia lo que representa cada cifra.

    Un caso con vivienda, ahorro y préstamo pendiente

    Supuesto ilustrativo: utilizamos un valor de vivienda de 200.000 euros, un saldo bancario de 20.000 euros y una deuda hipotecaria pendiente de 120.000 euros. La cuota mensual es de 600 euros. Son datos hipotéticos que damos por comprobados para el ejercicio, no una tasación, precios de mercado ni condiciones ofrecidas por un banco. Para simplificar, no existen otras deudas ni impagos.

    Los bienes suman 220.000 euros: 200.000 + 20.000. Al descontar la deuda pendiente, el patrimonio neto del supuesto es de 100.000 euros: 220.000 − 120.000. La cuota de 600 euros no sustituye a la deuda de 120.000 euros.

    Si restaras únicamente esa cuota, obtendrías 219.400 euros: 220.000 − 600. La resta estaría bien hecha, pero respondería mal a la pregunta, porque dejaría fuera la deuda pendiente. Es un error de elección del dato, no un problema de la calculadora.

    El resultado correcto de 100.000 euros tampoco significa que haya ese dinero en la cuenta. En el supuesto, el saldo bancario sigue siendo de 20.000 euros, antes de revisar los pagos que tendrá que atender. La vivienda explica parte del valor patrimonial, pero no es el saldo desde el que se carga el recibo.

    Conserva el origen de cada cifra y separa el negocio

    Guarda junto a la relación los documentos que permiten reconstruir sus importes. Al actualizarla, podrás distinguir una variación real de deuda o saldo de un cambio de estimación. Si falta información, deja identificada la cifra pendiente en lugar de sustituirla por otra más fácil de encontrar.

    Cuando las cuentas privadas y las de la actividad están mezcladas, la guía para identificar movimientos personales y del negocio ayuda a reconstruir su origen. Es un trabajo previo diferente de restar bienes y deudas.

    Para la cuestión fiscal de los gastos de tu actividad, tienes la guía de gastos deducibles para autónomos. Sus criterios no se utilizan aquí para valorar tu vivienda o calcular tu patrimonio privado.

    La referencia para el concepto es Mi valor neto, de Finanzas para Todos; para pedir el detalle del préstamo, el criterio de información del Banco de España.

    Si necesitas separar ambas partes, revisa con Alexis qué documentos necesitas para explicar tus bienes, deudas y movimientos de la actividad. El punto de partida es una relación que pueda comprobarse, no un total aislado.