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Si tu empresa financia una tesis, ¿la contratación basta para obtener la mención industrial en el título? Debes coordinar también sus requisitos académicos con la universidad. La mención requiere una relación documentada entre tesis y trabajo, convenio, contratación y responsables. Prepara esas actuaciones junto al presupuesto para que la financiación y el reconocimiento académico tengan sus propios documentos.

La ayuda al contrato y la mención tienen requisitos diferentes

La ficha de DIN describe ayudas para proyectos de investigación industrial o desarrollo experimental en los que se enmarca una tesis doctoral. La financiación tiene el alcance y las condiciones de su convocatoria y de la resolución que corresponda.

La mención del título se examina con el artículo 15 bis del Real Decreto 99/2011. Identifica ese objetivo en la planificación académica. Tener dinero para contratar, haber solicitado una ayuda y reunir los requisitos de la mención son comprobaciones que necesitan seguimiento propio.

Pregunta a la unidad del programa doctoral cómo se organiza esa preparación. Así conocerás qué debe aportar la empresa y qué actuaciones dependen de la universidad. La documentación de una solicitud de financiación puede aportar información útil, pero hay que comprobar su función en el procedimiento académico.

Relaciona la tesis con el trabajo de la empresa

El artículo 15 bis exige formalizar la relación directa entre tesis y trabajo en una memoria científico-técnica aprobada por la universidad. Describe el proyecto y qué labor desarrolla la persona en la entidad para que esa conexión pueda examinarse.

Conviene coordinar los cambios del proyecto. Si la tesis modifica su pregunta o la empresa cambia las tareas del contrato, comunica la diferencia a quienes deben revisarla. Una memoria anterior puede dejar de explicar el trabajo que se realiza.

Para la financiación, conserva además el presupuesto y los costes asociados al proyecto. La memoria permite entender la actividad; los documentos económicos ayudan a estudiar qué recursos se comprometen y qué condiciones de la ayuda siguen pendientes.

Reúne el convenio y los responsables académicos

El convenio entre entidad y universidad debe recoger, como mínimo, las obligaciones de las partes y los derechos de propiedad industrial que puedan generarse. Recupera el convenio suscrito y comprueba qué proyecto y participantes identifica.

La norma prevé una persona tutora universitaria y una responsable de la entidad y excluye a esta última del tribunal evaluador. Designa los interlocutores correspondientes para coordinar las dudas sobre el trabajo y su seguimiento.

Documentos y actuaciones de la preparación doctoral

Parte de la preparación	Qué permite revisar
Ayuda al contrato	Financiación y condiciones de la convocatoria
Memoria científico-técnica	Relación entre tesis y labor de la entidad
Convenio	Obligaciones y derechos previstos entre las partes
Contratación y responsables	Duración, trabajo en la entidad y seguimiento

Si una cláusula de derechos necesita interpretación, llévala completa a la revisión jurídica del convenio. El presupuesto de la tesis debe utilizar los compromisos efectivamente acordados, con sus límites y pendientes identificados.

Coordina con Alexis la financiación de la tesis y los documentos que faltan con la universidad.

Comprueba la contratación antes de cerrar el calendario

El artículo 15 bis pide al menos un año de contratación durante el desarrollo de la tesis y que una parte sustancial se desarrolle en la entidad. Relaciona contrato, duración prevista y trabajo doctoral antes de dar ese punto por comprobado.

Ejemplo ilustrativo. Una empresa prepara una colaboración doctoral y dispone de financiación para una contratación que termina antes de completar un año. El equipo había marcado la mención industrial como preparada porque ya tenía el presupuesto de personal.

Al revisar el calendario, identifica la duración que necesita contrastar con la universidad y la relación de la tesis con el trabajo de la empresa. Reúne el contrato, la memoria y el convenio para examinar el conjunto, en lugar de utilizar la financiación como prueba de todos los requisitos.

Queda identificado un punto concreto que resolver antes de cerrar la planificación académica y económica. La obtención de la mención dependerá de la comprobación de sus requisitos y de la actuación universitaria correspondiente.

Entrega a la universidad la documentación que corresponde

Prepara un índice de documentos y asigna un responsable a cada actuación pendiente. Conserva las versiones aprobadas y las comunicaciones que expliquen cambios del proyecto o del calendario contractual.

Para estudiar los recursos que compromete la empresa, puedes ampliar la relación entre costes de contratación y presupuesto investigador. Comprueba después las condiciones del instrumento de financiación que realmente utilices.

Lleva a Alexis el calendario y el convenio de tu proyecto doctoral para preparar la financiación.

¿El llamamiento del fijo discontinuo vuelve devuelto y la incorporación se acerca? Comprueba primero qué comunicación salió, a qué contacto y qué resultado dejó el envío. Conserva el mensaje y la incidencia juntos. Con esos datos podrás revisar el canal aplicable y organizar el siguiente paso. Un aviso de entrega fallida exige aclarar qué ocurrió antes de sacar conclusiones sobre la respuesta del trabajador.

Comprueba qué comunicación se intentó entregar

Abre el mensaje original, incluidos sus adjuntos. A veces se conserva una captura de la devolución, pero falta el documento que debía recibir la otra persona. Sin ese documento cuesta saber si el envío contenía un llamamiento concreto, un aviso previo o una conversación todavía pendiente de confirmar.

El llamamiento debe hacerse por escrito o por un medio que permita dejar constancia de la debida notificación, con indicaciones precisas de incorporación y antelación adecuada. Esta regla aparece en el artículo 16.3 del Estatuto de los Trabajadores. Comprueba qué condiciones incluía el documento que realmente salió.

Anota la fecha prevista de vuelta, el lugar, el horario indicado y la persona de contacto. Si alguno de esos datos se había comunicado en otro documento, conserva también esa referencia. El objetivo de esta primera revisión es reconstruir el envío completo, sin completar de memoria lo que supuestamente se explicó por teléfono.

Coteja los datos con el canal pactado

El artículo 16.3 del Estatuto de los Trabajadores remite al convenio colectivo o, en su defecto, al acuerdo de empresa para fijar los criterios objetivos y formales del llamamiento. Recupera el texto aplicable y compáralo con el canal utilizado. Revisa también la información de contacto que figura en la documentación del trabajador.

Una dirección antigua, un número transcrito con un error o un buzón que ya no admite mensajes pueden producir incidencias diferentes. Antes de repetir el envío, contrasta el dato utilizado con la última comunicación de contacto que conserve la empresa. Deja identificadas ambas fechas para entender de dónde procede cada dato.

Qué cotejar cuando falla la entrega

Elemento	Comprobación concreta
Mensaje	Documento y condiciones de incorporación enviados
Destino	Contacto utilizado y última actualización disponible
Canal	Regla del convenio o acuerdo que corresponde revisar
Resultado	Constancia de entrega, devolución o error técnico

Consulta con Alexis el llamamiento devuelto y el contacto que utilizaste.

Recupera la constancia de entrega o del error

Guarda el resultado que proporciona el medio utilizado. Un correo automático puede contener una causa de devolución que desaparece al hacer una captura recortada. Conserva el aviso completo y su relación con el mensaje original, evitando archivar documentos sueltos que después no se puedan vincular.

Supuesto ilustrativo. Una empresa envía el llamamiento al correo que utilizó la campaña anterior. Recibe una devolución y, al revisar la documentación, encuentra una comunicación posterior en la que el trabajador había facilitado otro contacto. La fecha de incorporación prevista sigue próxima.

La persona responsable conserva el llamamiento enviado, el aviso de devolución y la actualización del contacto. Consulta el convenio aplicable y comunica a quien gestiona la plantilla que debe revisarse cómo efectuar y acreditar correctamente el llamamiento. El historial permite entender el error sin atribuir al trabajador una decisión que todavía no consta.

El resultado de la revisión es una incidencia identificada y documentada. La empresa sabe qué dirección utilizó y por qué necesita corregir el proceso de comunicación. Cualquier decisión posterior sobre los efectos laborales exige examinar el caso completo.

Avisa de la incidencia con el calendario delante

Si otra persona repite la comunicación, facilítale la versión que debe enviar y el contacto ya contrastado. Después incorpora el resultado de ese nuevo intento a la misma carpeta. Así el seguimiento muestra cada actuación y evita que dos responsables repitan envíos sin conocer lo que ha hecho el otro.

Traslada la documentación a quien vaya a resolver el envío con la fecha prevista de incorporación visible. Indica cuándo detectaste el problema y qué comprobaciones has terminado. Si esperas una instrucción, deja claro qué actuación sigue pendiente y quién debe realizarla.

Para ordenar otras tareas de personal y cotización puedes consultar la gestión de cotización y trabajadores. En este caso, la prioridad inmediata es aclarar la comunicación concreta y conservar su recorrido.

Revisa con Alexis la incidencia de entrega antes de dar por cerrada la incorporación.

Cambiar la edad que figura en la cartelera solo porque cambia la distribuidora puede llevarte a difundir una calificación que no corresponde. ¿Cuándo debes revisar ese dato si recuperas una película de archivo? La calificación de la obra se mantiene aunque se transmitan sus derechos, salvo que proceda revisarla. Si crees que ha quedado obsoleta, recupera la resolución anterior y comprueba quién puede pedir su revisión antes de preparar una nueva ficha para las salas.

Abre la resolución anterior antes de fijar la nueva campaña

La calificación corresponde a la obra durante su explotación comercial aunque se transmitan sus derechos, salvo que proceda su revisión. Es la regla del artículo 7.3 del Real Decreto 1084/2015. Por eso el primer archivo que interesa es la resolución de la película, aunque su titular ya no sea quien se ocupa de distribuirla.

Comprueba el título con el que se tramitó y conserva la referencia del expediente. Si has recibido varios materiales de archivo, identifica qué obra describe ese documento. Esta guía se refiere a la misma película ya calificada. Si lo que preparas es un montaje materialmente distinto, consulta su tratamiento antes de utilizar la resolución anterior.

Distingue el cambio de derechos de una revisión

Si la calificación ha quedado obsoleta por el paso del tiempo, el artículo 7.4 permite solicitar su revisión por el mismo procedimiento. Separa esa pregunta de la documentación con la que acreditas que ahora puedes explotar la película.

En un supuesto ilustrativo, una distribuidora recupera una película de archivo y recibe una hoja comercial antigua con el grupo de edad. Su equipo cree que merece una revisión y el acuerdo de distribución ya está firmado.

El equipo localiza la resolución y coteja qué película y grupo de edad constan en ella. Después separa el acuerdo de distribución de la documentación que prepara para solicitar la revisión. La hoja comercial que heredó queda como referencia interna, vinculada al expediente que pudo verificar.

Con esa comprobación puede explicar a las salas qué calificación consta y qué actuación está preparando. El contrato de distribución no se presenta como si hubiera actualizado el grupo de edad.

Qué dato conservar según el estado de la calificación

Situación de la película	Primera comprobación
Cambia la distribuidora de una película ya calificada	Localiza la resolución que corresponde a la obra
La calificación antigua puede haber quedado obsoleta	Identifica qué resolución se va a pedir que revisen
Solo tienes una ficha comercial	Recupera el documento del expediente antes de atribuirle un grupo de edad

Comprueba quién puede presentar la solicitud

La ficha del ICAA distingue a las productoras y distribuidoras de los prestadores televisivos que acrediten autorización de emisión para solicitar esa revisión. Consulta el apartado de solicitantes del trámite de calificación para explotación cinematográfica y prepara el documento que explica quién actúa y con qué derechos.

La ficha también distingue la solicitud inicial de una película española del supuesto de revisión por obsolescencia de una que ya obtuvo el certificado de nacionalidad. Si tu carpeta contiene documentos de varios trámites, confirma cuál corresponde a la actuación que estás preparando. Ante una duda, revisa con Alexis qué resolución tienes y quién puede presentar la solicitud.

Mantén separadas la resolución que tienes y la revisión que pides

Guarda el justificante de la nueva solicitud con los archivos enviados y conserva aparte la resolución anterior. Si otra persona prepara cartelería o materiales para exhibición, indica qué documento se ha comprobado y en qué fase está la revisión. Cuando llegue una respuesta, contrasta que se refiere a la película del expediente antes de actualizar la ficha.

Si la película figura con un título alternativo, relaciona ambos nombres en el archivo de distribución. Comprueba qué referencia comunica el equipo de programación de salas y qué nombre aparece en los materiales de promoción. Esa revisión evita que dos personas busquen resoluciones distintas para la misma película o utilicen la ficha que se preparó para otro estreno.

La guía de Taxea para organizar las obligaciones de la actividad audiovisual aporta contexto para ordenar los demás documentos. Comenta con Alexis qué calificación figura en el expediente de la película que vas a redistribuir. Lleva el título, la referencia de la resolución y el documento que identifica quién explotará la obra.

Si tu cliente paga la factura con retraso, el importe del servicio y lo que pudo generar la demora se revisan por separado. ¿Cómo distingues los intereses y costes de cobro de una factura? Empieza por reconstruir el vencimiento y el pago. Después prepara un desglose donde cada concepto tenga su línea y su documento. Así se ve qué importe ya se cobró y qué queda por revisar.

Reconstruye lo que pasó antes de sumar

La Ley 3/2004 se aplica a pagos por operaciones comerciales entre empresas y excluye las operaciones con consumidores. La ley exige que el acreedor haya cumplido sus obligaciones y que no haya cobrado a tiempo, salvo que el deudor pruebe que no es responsable del retraso. Comprueba el ámbito y las condiciones en los artículos 3, 5 y 6 de la ley.

En un ejemplo ilustrativo, un profesional entrega un diseño a una empresa, conserva la conformidad con el trabajo y después recibe un ingreso que identifica como pago de la factura. Para analizar la demora, coloca en una misma hoja la fecha de entrega, la fecha de vencimiento y la del ingreso. Si el cliente discutió la entrega o la fecha pactada, aparta esa incidencia para resolverla antes de seguir con el cálculo.

Cuando hay varios pagos del mismo cliente, abre el concepto de cada transferencia. Si el abono no identifica la factura, coteja el saldo y la comunicación del cliente antes de dar por cerrada esa partida. Así puedes explicar de dónde sale el principal pendiente, incluso si el resultado es cero.

Separa intereses y compensación fija

Los intereses se revisan atendiendo al período de demora. Si el deudor incurre en mora, el artículo 8 prevé una indemnización fija de 40 euros por costes de cobro. En el desglose, anota ese importe como compensación fija. Si lo mezclas con los intereses, el lector de tu liquidación no podrá comprobar por qué aparece ni de dónde sale la cifra.

Partida	Qué te permite revisarla
Principal	Factura y movimientos asociados a su pago.
Intereses	Vencimiento, fecha de pago y criterio de cálculo aplicable.
Compensación fija	Identificación de la operación y fundamento del artículo 8.
Coste adicional	Justificante del gasto y vínculo con la gestión de cobro.

En el caso del diseño, la transferencia cubre el precio completo. Esa línea puede quedar saldada mientras revisas las otras. Si la empresa pagó en dos veces, deja el detalle de los dos abonos en lugar de sustituirlo por la fecha del último. Lo importante es que el cálculo de los intereses se pueda reconstruir a partir del saldo que faltaba en cada período.

Guarda las pruebas del coste adicional

La ley permite reclamar los costes de cobro acreditados que se hayan sufrido por la mora y superen esa cantidad fija. Si, por ejemplo, contrataste una gestión concreta para reclamar el pago, reúne el encargo y su justificante. Identifica a qué deuda corresponde y comprueba qué importe excede de la cantidad fija antes de cerrar el desglose.

Si un justificante agrupa trabajos para varios asuntos, pide o prepara un detalle que permita identificar el servicio de cobro. Deja la línea pendiente de comprobación cuando todavía no puedes separar los importes. Si necesitas ordenar estos papeles, consulta con Alexis cómo ordenar el soporte del coste de cobro antes de dar la liquidación por cerrada.

Si no tuviste un coste adicional, deja esa partida fuera del resumen. Anotar un supuesto gasto sin soporte complica una explicación que puede reducirse a los conceptos que sí puedes documentar.

Revisa el borrador antes de enviarlo

Abre de nuevo la ficha del cliente y localiza la referencia exacta del servicio. Después comprueba que tu resumen recoge los pagos efectuados y que las partidas pendientes se pueden seguir desde el cuadro hasta los documentos. Si alguien te pregunta por el importe, debería poder ver en qué fecha empieza la revisión y en qué fecha termina el período que estás considerando.

También puedes repasar los datos de una factura de autónomo si hay diferencias entre la referencia que usaste y la que consta en el cobro. Si la factura tiene una rectificación posterior, conserva las dos referencias y aclara en qué documento figura el saldo que estás usando.

Pide a Alexis que revise contigo el desglose de la factura vencida. Prepara la factura, lo que acordaste sobre el pago y el movimiento bancario si ya existe. Eso permite localizar antes las partidas que requieren contraste.

¿Vuelves a contratar a alguien que ya trabajó en tu negocio? Si va a desempeñar las mismas funciones en la empresa, deja fuera el período de prueba. El artículo 14.1 del Estatuto de los Trabajadores declara nulo ese pacto, aunque el contrato anterior fuera de otra modalidad. Para decidir qué poner en el borrador, recupera el contrato anterior y compara el trabajo de entonces con lo que quieres encargarle ahora.

Saca el contrato anterior y reconstruye el trabajo real

El pacto de prueba es nulo cuando la persona ya ha desempeñado las mismas funciones en la empresa, cualquiera que fuera su modalidad de contratación. Puedes comprobar esa regla en el artículo 14.1 del Estatuto de los Trabajadores.

Busca el contrato anterior, cualquier anexo y una descripción del puesto si la conservas. El nombre del puesto te sirve para encontrar los documentos, pero conviene leerlos junto a la información sobre el trabajo cotidiano. Si la descripción solo dice «auxiliar», apunta qué hacía realmente esa persona y con qué grado de responsabilidad.

En un negocio pequeño puede que esa información esté repartida. El reparto de turnos puede mostrar dónde trabajaba. Un registro de recepción de mercancía puede aclarar si ya comprobaba albaranes. Si un documento solo recoge la tarea prevista, deja anotado qué dato te falta para confirmar que se hacía en la práctica.

Haz la comparación con el puesto que vas a cubrir

Imagina una papelería que quiere recuperar a quien cubrió la campaña escolar. Es un supuesto ilustrativo. Durante el contrato temporal la persona recibía los pedidos, comprobaba las entregas y preparaba la reposición. El borrador nuevo dice «apoyo de tienda» y contempla esas mismas tareas para la misma empresa.

La responsable de la tienda compara qué hará la persona en una mañana normal de trabajo. Vuelve a encontrar recepción, control y reposición con las mismas responsabilidades. El cambio de nombre del puesto y la modalidad prevista para el nuevo contrato dejan intacta esa coincidencia.

Con esos hechos, la responsable elimina la cláusula de prueba que venía en la plantilla. Guarda por separado la descripción del puesto, de modo que se pueda reconstruir qué comprobó antes de enviar el contrato.

Tres resultados posibles al comparar ambos puestos

Qué muestran los documentos	Qué hacer con el borrador
La persona ya hizo las mismas funciones en la empresa	Dejar fuera la cláusula de prueba
Solo aparece una denominación genérica	Recuperar información de las tareas antes de cerrar la cláusula
Hay diferencias de trabajo o responsabilidad que pueden ser relevantes	Describirlas y revisarlas con el convenio y el contrato previsto

Si solo tienes una descripción breve de cada puesto, comenta con Alexis qué documentos describen las funciones de cada etapa.

Si se puede pactar la prueba, revisa cómo informarla

El artículo 14.1 del Estatuto exige que el período de prueba se concierte por escrito y que respete los límites que correspondan. Si has confirmado que las funciones son diferentes y quieres incluir una prueba, comprueba el convenio aplicable y la modalidad antes de fijar la duración.

El Real Decreto 723/2026 añade obligaciones de información. Cuando se aplica el capítulo II del real decreto y se pacta una prueba, la información incluye su duración y sus condiciones. Para los contratos ordinarios de duración superior a cuatro semanas, revisa qué consta en el contrato escrito y qué información se debe facilitar antes del inicio de la relación. Los artículos 6 y 7 regulan el documento y su entrega.

Deja preparada la versión del contrato que se va a firmar

Haz una comprobación final en el archivo que realmente vas a enviar. Si has eliminado la prueba, revisa también los anexos y confirma que la persona que prepara la firma ha recibido el documento definitivo. Una cláusula puede seguir apareciendo en un documento que se incorporó desde una plantilla anterior. Si la comparación de puestos ha dejado dudas, señala las tareas concretas que necesitan revisión.

La guía de Taxea sobre gestión de tu actividad si tienes personal recoge otras comprobaciones para el negocio. Escribe a Alexis si estás preparando una reincorporación y necesitas ordenar los datos de ambos contratos. Una relación breve de las tareas de cada etapa permite empezar la revisión sin compartir de entrada el expediente completo.

Una película se rodó en varios lugares y algunas escenas se filmaron fuera de la Unión Europea. ¿Qué necesita explicar la productora al pedir el certificado de nacionalidad al ICAA? Identifica los lugares reales de rodaje y deja por escrito cómo responden a las exigencias del guion. Relaciona la explicación con la escena y con la versión de la película que vas a presentar.

Distingue los lugares escritos de los lugares de rodaje

El Real Decreto 1084/2015 incluye los lugares de rodaje entre los datos que se aportan en el ámbito de competencias del ICAA. Está en el artículo 5.3 del reglamento de la Ley del Cine. Haz primero una relación de los lugares donde se filmó, aunque en la historia la acción se sitúe en otro sitio.

Para preparar esa relación puedes contrastar el plan de rodaje con los partes y la identificación de los materiales. El plan muestra lo que se había previsto. Los documentos posteriores pueden ayudarte a comprobar si la localización se utilizó o fue reemplazada durante la producción.

Si varias secuencias se filmaron en el mismo lugar, agrúpalas de forma que se pueda encontrar cada referencia en el guion. Una lista de países sin conexión con las escenas deja por resolver qué parte de la producción corresponde a cada localización.

Localiza en el guion la razón de la localización

Si se rodó fuera de la Unión Europea, debe motivarse que la localización obedece a exigencias del guion. La preparación consiste en identificar qué exige la escena y explicar cómo se relaciona con el lugar utilizado. Guarda el soporte que permita comprender esa relación, aunque el equipo use denominaciones distintas en el guion y en el plan.

En un supuesto ilustrativo, la productora tiene una secuencia documental cuyo contenido depende de grabar una instalación concreta fuera de la Unión Europea. Los primeros documentos de producción utilizan un nombre de trabajo para esa escena.

La persona que prepara la solicitud coteja el guion que se utilizó, el lugar identificado en los partes y la secuencia incluida en la película. Redacta una nota que explica qué elemento se necesitaba registrar y con qué material puede comprobarse.

La nota permite entender por qué se filmó en ese lugar. La productora puede adjuntarla con la información de los lugares de rodaje y dejar localizable el soporte. El ejemplo muestra cómo presentar el motivo sin anticipar la decisión del ICAA.

Explica los cambios que hubo durante el rodaje

Si una escena cambió de localización, registra qué se había previsto y qué ocurrió finalmente. Cuando guardas ambas versiones, indica cuál corresponde a la obra presentada. Si una secuencia del plan desapareció del montaje, anota esa circunstancia al preparar la relación entre materiales.

Qué relación conviene poder explicar en el expediente

Dato que estás preparando	Referencia que ayuda a comprobarlo
Lugar efectivo de filmación	Parte de rodaje u otro documento de producción fechado
Exigencia de la escena	Secuencia y versión del guion que corresponde al rodaje
Cambio respecto al lugar previsto	Relación entre la planificación inicial y la localización utilizada

La persona que revise la nota puede necesitar pasar del nombre interno de la escena al que aparece en la película. Añade una referencia a esa correspondencia en tu archivo de trabajo. Si el rodaje repartió la escena entre varios lugares, anota qué parte se realizó en cada uno y qué prueba puedes recuperar de cada jornada.

Si tus documentos utilizan nombres distintos, revisa con Alexis qué escena y documento respaldan el lugar de rodaje.

Reúne la justificación con los documentos de la obra

La ficha del ICAA incluye también la ficha técnico-artística y los datos de laboratorios, posproducción y versión original de realización. Consulta el trámite oficial de certificado de nacionalidad y comprueba que toda la documentación se refiere a la producción terminada que se presenta.

Guarda copia de la motivación con la solicitud, la relación de lugares y el justificante del envío. Si después necesitas ampliar una explicación, podrás localizar qué parte del expediente se refería a cada escena. La guía de Taxea ayuda a organizar los documentos de tu actividad audiovisual. Comenta con Alexis qué localizaciones necesitas explicar en el expediente de nacionalidad y qué versión del guion las describe.

Revisar solo la numeración de las participaciones puede dejar fuera un compromiso que asumió personalmente quien las vende. ¿Cómo compruebas una transmisión de participaciones con prestación accesoria? Lee la cláusula de los estatutos y localiza a quién vincula. Si afecta al socio que transmite o a las participaciones concretas, revisa cómo se prepara la autorización de la sociedad antes de avanzar.

Lee la cláusula completa y su versión

El artículo 86 permite establecer prestaciones accesorias en los estatutos e indica que deben expresar su contenido y si se realizan de forma gratuita o retribuida. Puedes consultar el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Abre la versión vigente de los estatutos y localiza la cláusula íntegra.

Si conservas la escritura inicial y una modificación posterior, identifica qué versión describe la prestación que estás revisando. En una nota aparte, copia la referencia de la cláusula, el documento en que figura y la fecha. Una frase aislada de un correo puede ayudarte a localizarla, pero no muestra quién figura vinculado ni cómo se describe el compromiso.

Cuando la cláusula remita a otro documento, identifica cuál es y si está disponible para la revisión. Deja indicada la referencia que todavía no has podido verificar para que nadie prepare la operación a partir de un resumen incompleto.

Distingue el compromiso personal del que sigue a las participaciones

El artículo 88 exige autorización de la sociedad para la transmisión voluntaria en vida si el socio está personalmente obligado a realizar la prestación o si las participaciones concretas la llevan vinculada.

En un ejemplo ilustrativo, un socio de una SL quiere transmitir parte de sus participaciones. La numeración coincide con la que consta en la propuesta, pero al abrir los estatutos encuentra que el compromiso se atribuye personalmente a él.

Quien prepara la operación compara la identificación del socio con el texto de la cláusula. Comprueba que su primera hoja solo preguntaba si la prestación estaba ligada a esos números y añade la revisión del compromiso personal.

El resultado es un expediente que identifica por qué hay que revisar la autorización aun cuando la primera comprobación de numeración no había detectado nada. Se conservan por separado los datos de la persona, las participaciones y la cláusula.

Cómo figura el compromiso	Qué cotejar
Lo asume personalmente el socio	Identidad de quien transmite y cláusula que le atribuye la prestación.
Está vinculado a participaciones concretas	Numeración o identificación aplicable y lista de las que se van a transmitir.

Localiza quién tramita la autorización

En una SL, la autorización corresponde a la junta general salvo que los estatutos dispongan otra cosa. Busca si el texto de tu sociedad prevé una regla específica. Si el expediente contiene una consulta informal, identifica qué pregunta se hizo y a quién se envió antes de usarla como prueba de una solicitud.

Cuando no puedas determinar qué participaciones están identificadas o quién figura vinculado, revisa con Alexis la cláusula y las participaciones que quieres identificar. Ten delante ambos documentos para que la revisión pueda seguir las referencias.

Identifica también qué operación quiere hacer la otra parte. Si en la propuesta figuran varias personas adquirentes o cambian las participaciones incluidas, conserva la versión que corresponde a la decisión que estás revisando. Con ese detalle puedes distinguir un cambio de la propuesta de un cambio en los propios estatutos.

Deja preparada una solicitud que se pueda identificar

Reúne la identificación de quien transmite, las participaciones que se proponen transmitir y la referencia a los estatutos. Conserva qué se remitió, en qué fecha y si existe una respuesta. Si la operación cambia después de preparar la solicitud, deja visible qué versión se había comunicado para evitar mezclar documentos.

En la guía general de Taxea puedes consultar la guía sobre formas de organizar una empresa. Para esta revisión concreta, conserva la cláusula de tu SL y el documento que identifica la operación propuesta. El contenido de esos documentos es el punto de partida para saber qué más hace falta comprobar.

Si recibiste una respuesta de la sociedad, coteja a qué propuesta se refiere antes de usarla para preparar la transmisión.

Pide a Alexis que ordene contigo la documentación de la transmisión. Indica si el compromiso figura atribuido al socio o a unas participaciones determinadas y si ya tienes una comunicación de la sociedad.

La orden de octubre sobre la solución pública de facturación electrónica prevé cómo dejar constancia si se envía un dato erróneo. ¿Cuándo tiene sentido anular una comunicación de pago de factura electrónica? Comprueba primero si el mensaje fue admitido. Si lo admitieron para la factura equivocada, localiza ese mensaje y su respuesta antes de preparar la anulación. Si el sistema lo rechazó, empieza por leer el motivo del rechazo.

Separa la factura del mensaje de pago

Antes de corregir un dato, identifica qué documento está bien y cuál contiene el error. Una factura puede describir correctamente un servicio y, aun así, tener asociado un mensaje de pago que correspondía a otra. Trabaja con la referencia de cada factura y el justificante bancario para distinguir esos casos.

La Orden HAC/1028/2026 regula el procedimiento de comunicación en la solución pública. Esta guía sirve para preparar ese circuito cuando esté disponible y resulte aplicable. No presupone que tu empresa ya tenga que enviar comunicaciones por ese canal.

Antes de una prueba interna, prepara un listado que relacione la referencia del proveedor con la que usa tu sistema. Si dos facturas tienen el mismo importe o se pagaron el mismo día, ese listado permite identificar cuál se quiso comunicar sin adivinarlo por el saldo. La prueba también sirve para verificar qué referencia se conserva al responder el servicio.

Localiza qué admitió la solución pública

La respuesta de la AEAT identifica las comunicaciones admitidas y, cuando haya envíos rechazados, indica el motivo del rechazo. Recupera la respuesta del envío que estás revisando. Si salieron varias comunicaciones en el mismo envío, busca la entrada concreta. Un justificante guardado junto a todo el lote no te dice por sí solo cuál de sus mensajes se admitió.

Qué has encontrado	Qué revisas primero
Mensaje rechazado	El motivo que devuelve el sistema y el dato que hay que revisar antes de un nuevo envío.
Mensaje admitido para otra factura	La comunicación exacta y la referencia a la que quedó asociada.
Error en la factura original	El documento de facturación y la corrección que corresponda a ese documento.

Si solo ves el resultado interno del programa, busca la respuesta externa correspondiente. Que tu programa marque una tarea como completada no te permite leer por sí solo el mensaje que recibió la solución pública.

Prepara la anulación del mensaje admitido

El artículo 8 permite anular una comunicación improcedente o errónea y prevé que quede trazabilidad de la anulación. El mensaje de anulación se ajusta al contenido previsto en el anexo II de la orden.

En un ejemplo ilustrativo, una empresa paga a un proveedor y comunica el pago con el número de otra factura del mismo importe. El movimiento del banco y las dos facturas son correctos. El error está en la referencia que se usó en el mensaje.

El equipo de pagos abre la respuesta y confirma que esa comunicación se admitió. Busca el identificador del mensaje que se debe corregir y conserva el documento que vincula el pago con la factura que se abonó realmente.

El resultado de esa revisión permite preparar la anulación del mensaje equivocado sin alterar las dos facturas del ejemplo. Después el equipo puede comprobar qué información corresponde comunicar sobre la factura que sí se pagó.

Si la respuesta contiene varias referencias, revisa con Alexis qué mensaje debes localizar antes de corregirlo. Ten delante el envío, la respuesta y el documento que identifica la operación.

Comprueba qué queda en el expediente

Guarda el envío original, la respuesta y la constancia de la anulación cuando exista. Si tramitas una comunicación posterior, conserva también su resultado con la misma referencia de revisión. De esa forma se puede seguir qué dato llegó al sistema y qué se hizo después.

Separa en la carpeta el justificante bancario y el resultado de la comunicación. Si alguien concilia los cobros después, podrá comprobar qué ocurrió realmente con el dinero y qué informó la empresa a través del canal electrónico.

Si necesitas repasar los datos de una factura de autónomo, abre la guía general de Taxea y comprueba el documento aparte. Para revisar la comunicación necesitas la referencia del mensaje además de la factura.

Pide a Alexis que compruebe contigo la secuencia de la comunicación de pago. Indica qué factura se pagó, qué referencia se envió y qué respuesta recibiste.

El decreto publicado el 21 de octubre cambia desde diciembre el mes que se utiliza para calcular la base de determinadas bajas. ¿Qué base de cotización para una baja de diciembre debe abrir nóminas si la persona acaba de incorporarse? Para una baja común nueva, octubre es la referencia general. Si el ingreso en la empresa fue en noviembre o en diciembre, revisa ese ingreso antes de elegir el dato.

Empieza por la fecha de alta

Los cambios de los apartados 2 y 3 del artículo 171 producen efectos desde el 1 de diciembre de 2026. El texto que debes consultar es el Real Decreto-ley 31/2026, que modifica la Ley General de la Seguridad Social. Esta revisión se refiere a una baja nueva por contingencias comunes en el Régimen General.

La regla general para contingencias comunes toma la base del mes anterior al mes previo al hecho causante y la divide por los días a que corresponde la cotización. Si la baja comienza en diciembre y encaja en esa regla, noviembre es el mes previo y octubre el mes de referencia. Anota ambos nombres para que otra persona pueda seguir el razonamiento sin volver a contar.

Situación en una baja de diciembre	Dato de cotización que se abre
Se aplica la regla general	Base de octubre.
La persona entró en la empresa en noviembre	Base correspondiente a noviembre.
La persona entró en diciembre	Base de los días desde el alta hasta el anterior a la baja.

Qué cambia si la persona entró en noviembre

Si la persona ingresó en la empresa el mes anterior al hecho causante, se toma la base de cotización de ese mes y los días a que se refiere.

En un ejemplo ilustrativo, una empresa incorpora a una empleada el 16 de noviembre y recibe una baja por enfermedad común que empieza en diciembre. Al preparar los datos, el programa le muestra el mes de octubre en su plantilla general de cálculo.

Quien revisa la nómina contrasta ese mes con el alta. La empleada todavía no estaba en esa empresa en octubre. Como ingresó en el mes anterior a la baja, la regla para incorporaciones recientes dirige la revisión a noviembre.

El resultado es que el expediente de esa baja se prepara con la base de noviembre y los días a que corresponde esa cotización. La persona que lo tramita puede dejar documentado el mes sin reconstruir una nómina de octubre ni dar por hecho que noviembre fue un mes completo.

Si entró en diciembre, revisa días y no una mensualidad

Si ingresó en el mismo mes, se toma la base de los días que van desde el alta hasta el anterior a la baja, inclusive, y se divide por los días de esa cotización. En la carpeta de nóminas, identifica el intervalo antes de sacar el dato. Un registro mensual puede contener también días que quedan fuera del período que describe esta regla.

Si el alta y la baja figuran en el mismo día o si no puedes identificar la base de esos días, deja la incidencia para revisión. Contrasta con Alexis las fechas del alta y la baja antes de intentar aplicar una regla de otro supuesto.

Si en diciembre hubo cambios de jornada o de contrato, recupera las fechas con las que quedaron registradas. Señala cuáles coinciden con el intervalo que estás revisando. Es más sencillo contrastar los datos si identificas el tramo de alta y sus bases antes de pedir que se revise el resultado del cálculo.

Deja constancia de qué base utilizaste

En la nota de trabajo conserva la fecha de inicio de la baja, el alta en la empresa y el dato de cotización que has abierto. Añade qué regla explica ese período. Si el programa conserva otra propuesta, guarda ambas referencias para que se vea qué se corrigió y por qué.

Si estás revisando cómo organizar la gestión de la empresa, puedes consultar la guía sobre formas de organizar el negocio. Conserva el expediente de la baja separado del material general del negocio para que se identifique qué datos corresponden a la persona asalariada.

Pide a Alexis que revise contigo qué base corresponde a la baja de diciembre. Indica el régimen, cuándo empezó la baja y cuándo entró la persona en la empresa. Esos datos permiten identificar la regla antes de calcular cuantías.